Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

2-НДФЛ за 2019г при изменении юрадреса среди года

luiza  
05.01.2020, 13:13
Добрый день.
Работаю в ЗУП 8.3, редакция 3.1.10.253
В соответствии со ст. 216 НК РФ налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год.  Налоговую базу по доходам работников, облагаемым по ставке 13%, работодатели рассчитывают по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 226 НК РФ). (Полученная сумма доходов работника должна быть уменьшена на предоставляемые ему вычеты по НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ).)
У организации  27 сентября изменился юрадрес и соответственно ИФНС.  За 2019г. надо сдать два отчета   2-НДФЛ  - по старому ОКТМО и по новому ОКТМО. Получилось, что в целом по году по всем работникам НДФЛ (13%) начислен верно, но при разделении на 2 отчета получилось, что за счет округления во втором отчете(по новому ОКТМО) у пяти работников произошло неверное начисление НДФЛ - у них рубль НДФЛ гуляет. У кого-то в плюс у кого то в минус. При проверке 2-НДФЛ в 1С ошибок нет. Но в СБИС при проверке выдаются ошибки (неверно начислен НДФЛ). И налоговая , видимо, тоже посчитает это ошибкой.   Да и отчет с ошибками отправить возможно не смогу.
Что делать?
 Откорректировать НДФЛ по этим сотрудникам вручную? (З/ту за декабрь и НДФЛ еще не платили). Или отправлять так, как есть (с ошибками)?
Да еще, один из этих сотрудников уволен в ноябре. По нему изменения внести я уже не смогу, по нему получится неудержанный НДФЛ – один руб.
Получается, рассчитывать по итогам каждого месяца нарастающим итогом надо не с начала года, а по каждому ОКТМО при смене юрадреса, но 1С так не считает. В налоговом кодексе тоже об этом не сказано.
Кирилл  a8ac  
06.01.2020, 10:52
luiza
Откорректировать НДФЛ по этим сотрудникам вручную?
да

luiza
один из этих сотрудников уволен в ноябре. По нему изменения внести я уже не смогу, по нему получится неудержанный НДФЛ – один руб.
по нему подкрутите НДФЛ, чтобы не было долга

luiza
В налоговом кодексе тоже об этом не сказано.
поэтому я, например, при смене адреса сдал только один отчет за весь год с новым ОКТМО и не имел проблем
luiza  
06.01.2020, 14:23
Кирилл, спасибо  за ответ.


поэтому я, например, при смене адреса сдал только один отчет за весь год с новым ОКТМО и не имел проблем
Вы отчет этот сдавали за какой год? У ФНС позиция по этому вопросу менялась.

И за этот же год сдавали по два отчета 6-НДФЛ с момента изменения ОКТМО?
Кирилл  a8ac  
07.01.2020, 12:06
luiza
Вы отчет этот сдавали за какой год? У ФНС позиция по этому вопросу менялась.
за 2016. уже тогда требовали 2 отчета в письмах

luiza
И за этот же год сдавали по два отчета 6-НДФЛ с момента изменения ОКТМО?
нет. 6-НДФЛ тоже один сдавал
luiza  
12.01.2020, 21:15
Кирилл, сдала комплект : 6-ндфл и 2-ндфл по новому ОКТМО и то же по старому ОКТМО, с долгами по новому ОКТМО (при этом по году ндфл начислен правильно по людям). Не доначисляла ндфл. Пришел положительный протокол.
Sergei_72 (1ddf6)
15.01.2020, 18:18
Добрый день!
Похажая ситуация с Лизой, но сдаю через Такском.
ФАТАЛЬНО ругает и не дает отправить 2 ндфл в новую налоговую со старым (от пред налоговой) ОКТМО.
Что поcоветуете?
luiza  
22.01.2020, 18:08
Sergei_72,
СБИС++ позволяет отправить отчет с ошибкой. У техподдержки Такскома выясните, есть ли такая возможность.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********         **  **     **  ********  
 **        **     **        **   **   **   **     ** 
 **        **     **        **    ** **    **     ** 
 ******    ********         **     ***     **     ** 
 **        **         **    **    ** **    **     ** 
 **        **         **    **   **   **   **     ** 
 ********  **          ******   **     **  ********  
Сообщение: