Учет в турагенстве

Турагенство УСН 15%. Подскажите, пожалуйста, по договору турист должен 50000, оплатил в сентябре 46000, долг оплатил в октябре..НО туроператору за него оплатили 46500...получается агентское вознаграждение -500 в данный момент, но с учетом будущего поступления изменится на 3500...По договору с туроператором агентское 10р, остальное доп.выгода агентства. Как и сколько отразить в учете агентское в 3 квартале?

Brita
Как и сколько отразить в учете агентское в 3 квартале?

вопрос НУ касается, как я понимаю. в НУ все по кассовому методу, т.е. вознаграждения по этому договору для целей НУ в 3 квартале нет

Спасибо!
А если туроператору не перечислили, а просто аванс от туриста? Тогда признаю 10р., а доп.выгоду после перечисления оператору ?

Brita
Тогда признаю 10р., а доп.выгоду после перечисления оператору ?

допвыгода должна быть четко выделена в документах, иначе есть риск что вся сумма будет признанан доходом агента.

Да, но она не выделена, и будет определена только в день перечисления туроператору, т.к. у них внутренний курс меняется каждый день...А зачем она должна быть прописана, может она вообще не случится?
Еще была ситуация, что туроператор чек кассовый не пробил, а сделал это уже после окончания тура...получается турист оплатил, тур состоялся, а расход прошел уже после тура...тут как быть?
Исправлений: 1; последнее - в 15.11.2019, 09:34.

Brita
А зачем она должна быть прописана, может она вообще не случится?

чтобы всю полученную сумму от туриста в момент получения не признали вознаграждением агента (допвыгодой). это конечно риск маловероятный, но все же в некоторых письмах налоговиков эта мысль прослеживается.

Brita
Еще была ситуация, что туроператор чек кассовый не пробил, а сделал это уже после окончания тура...получается турист оплатил, тур состоялся, а расход прошел уже после тура...тут как быть?

о каком расходе идет речь? у вас же нет расходов в отношениях с туроператором

Речь об оплате за тур туроператору...при оплате можно посчитать агентское (точнее доп.выгоду)!
Исправлений: 1; последнее - в 21.11.2019, 13:07.

а когда в убыток продали тур?
62/76 160 000 реализация тур.путевки туристу
51/62 160 000 оплачена путевка туристом
76/51 165 000 оплачено туроператору (подорожал тур пока деньги на р/с лежали)

Как 76й счет закрыть? 

91.2 непринимаемые к НУ/76?

Brita
91.2 непринимаемые к НУ/76?

да