Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС по договору аренды в USD (у арендатора)

Раиска (a547e)
06.08.2019, 14:29
ООО  - арендатор, перечисляет 100% предоплату по договору аренды в долларах США. в момент получения документов от поставщика:
1. НДС по курсу на дату отгрузки
2. стоимость услуги без НДС по курсу на дату платежа, верно? 
Например, оплатили 120 юсд по курсу 65 руб, приняли услугу 120 юсд по курсу 64 руб, Такие будут цифры БУ и НУ?
Д62 К52 -  7 800 руб (перечислен аванс 120*65)
Д26 К62 -  6 500 руб (отражена аренды 100*65)
Д19 К62 - 1 280 руб. (в т.ч. НДС 20*64)
Д68.02 К19 - 1 280 руб. (принят в зачет НДС)
Д 9102 К62 - 20 руб (курсовая разница)?
Как это правильно провести в 1С, нужно ли в документе Поступление услуг выбрать курс на дату предоплаты?
Кирилл  a8ac  
06.08.2019, 20:31
ничего не понял. это расчеты в рублях по курсу с резидентом или расчеты именно в валюте с нерезидентом?
avatar
Татьяна  629e  
07.08.2019, 10:58
и почему используется счет 62? может все-таки 60?
Раиска (a547e)
07.08.2019, 11:23
ну конечно 60 счет ) 
Договор заключен в долларах США, расчеты (оплата и первичные документы) тоже в долларах. Не могу понять, какие суммы должны быть в проводках в рублях. 
1. Оплатили аванс 120 долларов (курс ЦБ на момент оплаты был 65 руб.)
2. Получили документы от поставщика на 120 долларов (курс ЦБ на дату отгрузки 64 руб.)
Кирилл  a8ac  
08.08.2019, 00:15
Раиска
ну конечно 60 счет ) 
Договор заключен в долларах США, расчеты (оплата и первичные документы) тоже в долларах. Не могу понять, какие суммы должны быть в проводках в рублях. 
1. Оплатили аванс 120 долларов (курс ЦБ на момент оплаты был 65 руб.)
2. Получили документы от поставщика на 120 долларов (курс ЦБ на дату отгрузки 64 руб.)
тогда проводки следующие:
Д60 К52 -  7 800 руб (перечислен аванс 120*65)
Д26 К62 -  6 500 руб (отражена аренды 100*65)
Д19 К60 - 1 300 руб. (в т.ч. НДС 20*65)
Д68.02 К19 - 1 300 руб. (принят в зачет НДС)

курсовой разницы тут нет
Раиска (a547e)
09.08.2019, 12:51
НДС же определяется по курсу на дату оказания услуги, нет? абз 4 п 1 ст 172
Кирилл  a8ac  
09.08.2019, 15:09
да верно, прошу прощения, у вас же не у.е., а расчеты в валюте.
изначально указанные проводки (с заменой счета 62 на счет 60) и суммы - верные.
Раиска (a547e)
09.08.2019, 15:22
тогда получается кривая сумма по акту в рублевом эквиваленте 7 780 руб, в т.ч. НДС. и расчетный курс 64.8333. 
Кирилл  a8ac  
09.08.2019, 16:16
зачем акт при аренде? он не нужен. или речь про 1С? там надо настраивать курсы для данной ситуации. к сожалению, в этом вопросе не могу помочь
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    **     **  ********  ********  ******** 
 **    **   **     **     **     **    **  **    ** 
 **         **     **     **         **        **   
 **   ****  **     **     **        **        **    
 **    **    **   **      **       **        **     
 **    **     ** **       **       **        **     
  ******       ***        **       **        **     
Сообщение: