Здравствуйте!
Пришло уведомление о представлении пояснений по НДС (новые авансы). в строке 150 раздела 3 НД по НДС в 4кв.2011г указана сумма, которая не была восстановлена. Когда стала разбираться выяснилось, что бухгалтер, работавшая до меня, приняла к учету сумму НДС по счет-фактуре на неустойку. Т.е. покупатель нам выставил неустойку за срыв сроков. По информации, что нашла в интернете, счет-фактура не должна была нам быть предоставлена вообще, соответственно принятие ее к учету это нарушение и необходимо сделать корректировки. Но это 2011 год. Вышли все сроки. Даже сроки хранения документов. У меня и база то старая по счастливой случайности в доступе. И фирму дискредитировать не хочется. Вот и думаю, что лучше - показать эту ошибку в пояснениях или сослаться на сроки хранения документов?
Анастасия Пришло уведомление о представлении пояснений по НДС (новые авансы). в строке 150 раздела 3 НД по НДС в 4кв.2011г указана сумма, которая не была восстановлена.
процитированное не понял. речь идет о камеральной проверке декларации за 2011 год? тогда нужно смело отвечать, что проверка за данный период неправомерна (п. 2 ст. 88 НК РФ). до кучи можно добавить про истечение срока хранения документов
ситуация пограничная. с одной стороны, можно ответить на требование отказом со ссылкой на то, что ст. 88 НК РФ, который ограничивает перечень случаев истребования пояснений и данный случай в этой статье не упомянут. Также можно упомянуть про отсутствие документов 2011 года в связи с истечением срока хранения. Для получения пояснений в рассматриваемой ситуации у налоговиков только один законный путь - вызов в ИФНС для дачи пояснений (пп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ).
с другой стороны, при отказе предоставлять пояснения возможно наложение штрафа и судебный спор.
Анастасия