Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Договор(инвойс) в валюте(у.е.) отличной от платежа(в у.е.)

Vitto Kudriashov  8c38  
30.03.2019, 18:05
Всем доброго времени суток!
Такая ситуация, есть инвойс на услуги от нерезидента на услуги в фунтах 2000, оплатили с р/с USD по выписке 2672.6, услуги были получены спустя 2 мес. Как это все отразить в 1С?
В интернете нашел 2 варианта (пример условный)
1.  60.22 USD/52USD 2672.6 /166252.29руб/

через Операция-бух учет
60.22GBP 2000/ 60.22USD 2672.6 /164485.60руб./

Поступление услуг в GBP по курсу ЦБ на дату оплаты.
60.21/60.22 2000GBP /164485.60 руб./
26.01/60.21 2000GBP /164485.6/


через Операция-бух учет
Разницу 1766.69  на
91.2./ 60.22 Внереализационные расходы.
2. через промежуточный счет 57 соответсвенно нужно завести 2 договора фунт и доллор( Вот как это будет выглядеть в 1С)
И надо ж так чтоб он верно принял НДС к начислению  вычету , т.к. выступаем налоговыми агентами.

И еще вопрос , а если ситуация обратная, т.е. сначала получили услуги , а потом оплатили.
Заранее благодарен за совет!
Кирилл  a8ac  
30.03.2019, 23:49
Vitto Kudriashov
И надо ж так чтоб он верно принял НДС к начислению  вычету , т.к. выступаем налоговыми агентами.
честно говоря, ничего не понял в примере

Vitto Kudriashov
И еще вопрос , а если ситуация обратная, т.е. сначала получили услуги , а потом оплатили.
так все таки как было? сначала получили, потом оплатили или наоборот,
Vitto Kudriashov  8c38  
31.03.2019, 13:34
ну да в примере тупанул и не отразил НДС. Ну как-то так:
Д60.22 USD К52USD 2227,6 (138543,58руб)
Д60.22 USD К 68 445 (27708,71руб) -НДС как налог агент
через Операция-бух учет
60.22GBP 2000/ 60.22USD 2672.6 /164485.60руб./

Поступление услуг в GBP по курсу ЦБ на дату оплаты.
26.01/60.21 1667GBP (137071,34руб)

Д19 К60.22 333GBP (27414,26руб)
60.21/60.22 2000GBP /164485.60 руб./
Д68 К 19 333GBP (27414,26руб) - принят к вычету уплаченный НДС как у агента
через Операция-бух учет
Разницу 1766.69  на
91.2./ 60.22 Внереализационные расходы.


Знающие граждане подскажите , это верно или есть другой вариант как это отразить в 1С
Данная ситуация по предоплате, но я забегаю на перед и спрашиваю если будет вдруг случай по постоплате.
Кирилл  a8ac  
01.04.2019, 11:40
по-моему, с НДС точно все не так.

1) нельзя применить вычет НДС в сумме, большей, чем вы уплатили в бюджет. если платили 
Vitto Kudriashov
27708,71руб
значит эту сумму и ставите к вычету

2) проводки в части НДС, как правило, следующие:
Д 60 (76) К 68 = исчислен НДС с аванса;
Д 68 К 51 = перечислен НДС;
Д 19 К 60 (76) = отражен НДС;
Д 68.2 К 19 = НДС принят к вычету.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    **     **   *******   ********   ********  
 **    **   **     **  **     **  **     **  **     ** 
 **         **     **  **     **  **     **  **     ** 
 **   ****  **     **   ********  ********   **     ** 
 **    **   **     **         **  **         **     ** 
 **    **   **     **  **     **  **         **     ** 
  ******     *******    *******   **         ********  
Сообщение: