Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Возврат арендной платы за прошлый год

Ева02624 (9751c)
21.03.2019, 09:07
Добрый день! Помогите пожалуйста с таким вопросом. В прошлом году организация платил аренду. В 2018 году арендодатель вернул деньги на расчётный счёт по решению суда. Бухгалтер произвёл перерасчёт налога на прибыль за 2017 год. На каких счетах отражать поступление и расход этих средств 
Random  
21.03.2019, 09:18
А по какой причине был суд и причем тут 2017 год?
Нужны детали.

PS Поступление денежных средств отражается на счете 51 смайлик
Ева02624 (9751c)
21.03.2019, 09:36
Randomмы платили аренду, но землёй не пользовались... Землю решили отнять и стали поступать жалобы, ну и деньги вернули нам... Но вернули в 2018 году. Налоговая затребовала сделать перересчет налога на прибыл, т. е. убрать аренду из расходов за  2017 год.  Про 51 счёт я в курсе. Как я понимаю это прочие доходы, но мне сказали что в балансе этот доход отражать не нужно... По кт какого счета эти деньги отражать
Random  
21.03.2019, 12:30
Прежде всего, нужно отделить НУ от БУ.
Вообще ситуацию Вы по-моему так и не разъяснили.

Я правильно понимаю:

1. Вы в 2017 году фактически землей не пользовались, но учли арендные платежи в расходах по налогу на прибыль?
И налоговая требует "убрать" эти расходы, как экономически необоснованные?
В этом случае нужно подать уточненную декларацию по прибыли за 2017 год.
Перед подачей уточненки доплатить налог, самостоятельно рассчитать и уплатить пени - тогда штрафа быть не должно (если налоговая пока никаких требований не выставила).
Проводки по доначислению налога на прибыль зависят от того, применяете Вы ПБУ 18 или нет

2. В БУ все сложнее и зависит от более подробных деталей.
Сама проводка по поступлению денег Д51 - К76.02 (расчеты по претензиям)
Вопрос, когда и в корреспонденции с каким счетом отразить Д76.02.
И когда и как отразить доход в БУ. 
И тут совершенно недостаточно информации.
1) Вам всю сумму аренды вернули или частично? Какая формулировка была в решении суда:
- признать договор аренды недействительным;
- или расторгнуть с такого-то числа;
- или другая формулировка????
2) Ваше предприятие относится к малым и имеет право на упрощенный учет и отчетность или нет?
3) Сумма является существенной с т.з. учетной политики или нет?

3. И еще хорошо бы знать дату решения суда.
Исправлений: 1; последнее - в 21.03.2019, 12:40.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********  **         **    **  **     ** 
    **     **        **    **   **   **   ***   *** 
    **     **        **    **   **  **    **** **** 
    **     ******    **    **   *****     ** *** ** 
    **     **        *********  **  **    **     ** 
    **     **              **   **   **   **     ** 
    **     ********        **   **    **  **     ** 
Сообщение: