Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Доходы от участия в других организациях

ольга  321b  
20.03.2019, 12:10
Здр, фирма 1 является учредителем фирмы 2, деятельность фирма 1 не ведет, получила дивиденды за 2015, 2016 года ,согласно балансу и форме 2 от фирмы 2 , далее фирма 1  выплатила своим учредителям ( 2 физ лицам) дивиденды , уплатила НДФЛ . Проводки Дт 76 доходы от участия  Кт 91 доход 
Дт 51  Кт 76 получены на расчт счет
Дт 91 доход  Кт 75 начислены дивиденды участникам 
ДТ 75 Кт 68 НДФЛ 
Дт 51 Кт 75 уплачены дивиденды учредителям 
у меня в форме 2 строка 2400 составляет милллион а строка баланса 1370 -6000 р 
подскажите  пожалуйста , должны ли совпадать эти строки  
20.03.2019, 12:32
1. Проводки при получении дивидендов

Д 51 - К 76
Получены дивиденды
Д 76 - К 91-доходы
Признан прочий доход


2. Далее сформируйте прибыль на счете 84:
...

у меня в форме 2 строка 2400 составляет милллион а строка баланса 1370 -6000 р
 -Возможно вы выплачивали дивиденды в течении года


3. В строку 1370 "Нераспределенная прибыль" перенесите сальдо счета 84. Если оно дебетовое, по строке 1370 в скобках покажите убыток.

4.Проводки по начислению и выплате дивидендов физлицам


Д 84 - К 75-дивиденды (70)
Начислены дивиденды
Д 75-дивиденды (70) - К 68
Удержан НДФЛ
Д 75-дивиденды (70) - К 51 (50)
Выплачены дивиденды
Д 68 - К 51
Перечислен удержанный НДФЛ
ольга  321b  
22.03.2019, 10:32
Лесик,спасибо
дивиденды выплачены например в сентябре2018 года  за 2015, 2016 год  и все выплачены 
и получается что сальдо 84  счета ноль  ( выплачены все )  и в строке  1370 грубо говоря 6000 р с прошлого года  ( у этой фирмы 1 деятельности нет) а по строке 2400 стоит вся сумма полученных ( например 1  млн) - верно ли это , насколько я помню  они должны совпадать за минусом да прошлый год 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **    **  **     **        **  **    ** 
 ***   **  ***   **   **   **         **   **  **  
 ****  **  ****  **    ** **          **    ****   
 ** ** **  ** ** **     ***           **     **    
 **  ****  **  ****    ** **    **    **     **    
 **   ***  **   ***   **   **   **    **     **    
 **    **  **    **  **     **   ******      **    
Сообщение: