Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Вычеты превышают доходы

20.03.2019, 08:57
Работнику полагаются ежемесячные стандартные налоговые вычеты в размере 14 800 рублей.
Начисления и расчет НДФЛ по месяца выглядит так

январь   начи286слено 17 000    НДФЛ  (17000 -14800) *13% = 286
              286 удержано и перечислено  в бюджет

февраль  начислено 13 000
               ндфл (17000+13000 - 14800*2)*13% =  52 -286 =-234 (к возмещению)
  234 было  возмещено за счет НДФЛ, исчисленных   остальным работникам т.е. в  
  бюджет меньше перечислено

март   начислено  13 000
              ндфл (17000+13000*2 - 14800*3)*13% =  0 -52 =-52 (к возмещению)
         аналогично, в бюджет меньше перечислено.

 За квартал :
   Доход 43 000  Вычет 14800*3=44 400   НДФЛ ....

Вопрос к размышлению:
        Исчислено сколько  -   0  и все?
   Или
      Исчислено    286 , возвращено 286?

Явно. что второе. Иначе исказим  данные :  т.к. в первом месяце было в том числе исчислено  379  , удержано 379, перечислено 379

 Если   в первом  месяце брать исчислено  как  286
           во втором как  -234 , что сложится с остальными исчислениями   и будет исчислено меньше , чем  исчислено на самом деле в этом месяце ..
и тд и тп.


Только: исчислено 286, возвращено 286!

Что с отчетностью ?
В   6 НДФЛ   есть строка  090 возвращено
и будет так
      стр 040   286
      стр 090  286
Все ОК!

А в 2 -НДФЛ  как?   В 2-НДФЛ  строки, подобной 090 , нет
      там дает:доход 43000   вычет 43000 налог исчислен 0

 Итак:

По 6-НДФЛ исчислено 286
По 2-НДФЛ исчислено  0

 требуют пояснений.... и так каждый раз...


 
 
Кирилл  a8ac  
20.03.2019, 14:15
Лесик А.
Что с отчетностью ?
В   6 НДФЛ   есть строка  090 возвращено
и будет так
      стр 040   286
      стр 090  286
Все ОК!

А в 2 -НДФЛ  как?   В 2-НДФЛ  строки, подобной 090 , нет
      там дает:доход 43000   вычет 43000 налог исчислен 0

 Итак:

По 6-НДФЛ исчислено 286
По 2-НДФЛ исчислено  0
согласен.

Лесик А.
требуют пояснений.... и так каждый раз...
и не только в указанной ситуации. но что же делать, если ситуация именно такова...
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **  ********  ********   **    **        ** 
 **  **  **     **     **     **  ***   **        ** 
 **  **  **     **     **     **  ****  **        ** 
 **  **  **     **     **     **  ** ** **        ** 
 **  **  **     **     **     **  **  ****  **    ** 
 **  **  **     **     **     **  **   ***  **    ** 
  ***  ***      **     ********   **    **   ******  
Сообщение: