Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Проводки по списанию дебиторки за счет резерва в БУ и на прочий расход в НУ

AnnyOne  
14.03.2019, 23:07
 Уважаемые коллеги, здравствуйте!
 
Прошу помощи со следующей проблемой: организация применяет ПБУ 18, создает резервы по сомнительным долгам только в бух. учете. По итогам инвентаризации списываем просроченную дебиторскую задолженность, которую нельзя принять в расход для налога на прибыль.
Делаем проводки в БУ:
Д 63 К 62 (по дебету 63 в НУ отражаем постоянную разницу (ПР), по кредиту 62 налоговой проводки нет)
В налоговом учете
Д 91.02 ПР К 62 (может, правильным будет постоянную разницу по НУ на счете 91.02 не показывать, так как она была показана в момент формирования резерва в бух учете, то есть сделать в НУ запись: Д 91.02 (без суммы) К 62 сумма долга.
При проверке БУ/НУ программа 1С выдает ошибку, ей не нравится, что по счету 91.02 есть постоянная налоговая разница, но нет бух. проводки.
При списании дебиторки, принимаемой в расход для налога на прибыль, такая же ситуация: программе не нравится, что в НУ по 91.02 счету есть проводка, но нет в БУ (и нет разниц), что я делаю не так?
avatar
Татьяна  629e  
15.03.2019, 17:13
а при создании резерва Дт 91 Кт 63 в БУ одновременно в НУ какая была учтена разница, постоянная или временная? 
вообщее правильно было бы учесть временную разницу, которая погашается как раз в момент списания ДЗ
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **    **  **      **  **    **   *******  
 ***   **  **   **   **  **  **  ***   **  **     ** 
 ****  **  **  **    **  **  **  ****  **         ** 
 ** ** **  *****     **  **  **  ** ** **   *******  
 **  ****  **  **    **  **  **  **  ****         ** 
 **   ***  **   **   **  **  **  **   ***  **     ** 
 **    **  **    **   ***  ***   **    **   *******  
Сообщение: