Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

2-НДФЛ коды дохода дважды в месяц

05.03.2019, 11:47
Здравствуйте!


Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
3. ...
Сумма налога применительно к доходам, в отношении которых применяются иные налоговые ставки, а также к доходам от долевого участия в организации исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме указанного дохода, начисленного налогоплательщику.


Начислено дивидендов -214 611,00
Выплачено двумя суммами 172 414,00  и 42 197,00

Порядок исчисления НДФЛ?
Какие мнения?
Кирилл  a8ac  
05.03.2019, 22:37
Лесик А.
Порядок исчисления НДФЛ?
Какие мнения?
а в чем именно вопрос? разве то, что дивиденды платятся двумя платежами, меняет вид дохода и, соответственно, код дохода в 2-НДФЛ? нет - на 2 платежа один и тот же код дохода
Антон1979 (dab93)
06.03.2019, 08:49
Доход возникает в момент выплаты денег . 

Т.е.  это две даты получения дохода и две даты удержания  и исчисления

От каждой суммы надо 13%  было  заплатить 

Указанные Вами суммы это на руки выданные(перечисленные на карту получателя)  ?

Если Вы пишите что начислено  214 611,00  то при выплате надо было дать меньше удержав 13% от каждой выплаты   а у Вас выплаченные суммы  дают начисленную  

Вы что выплатили с НДФЛ без удержания ?

Или   214 611,0  это к выплате начислено  т.е. НДФЛ вы отняли от общей суммы  ?

Надо исчислять при каждой выплате  и не нарастающим итогом  с другими доходами  а отдельно  
20.03.2019, 08:06
Вопрос был в следующем


Начислено дивидендов -214 611,00

Выплачены  дивиденды  в одном месяце двумя суммами  (код дохода 1010)
172 414,00   13%    22414
 42 197,00    13%      5486
 Всего  НДФЛ          27 900,00

При сдаче справки в ФНС с помощью СБИС++ (Тензор)
в одном месяце  нельзя вводить  один  код дохода дважды.
Только общей суммой  214 611  13%  27899

27899 или 27900 ?

Таких случаев в течении года много. Разница может быть  существенная.
Проблема сдать 2-НДФЛ . Кричит :"Ошибка! Отчет не будет принят!" При чем, не  предупреждение, а ошибка!

 Приходится ставить так,  как требует программа. А это погрешеность  с другими отчетами и платежами НДФЛ в бюджет . Снова требуют разъяснения...
Ставишь НДФЛ какой  должен быть от  двух выплат, опять кричит  "214 611  13%   НЕ  27900!"
и тд и тп
....

Общался с  разработчиком Тензором. Говорят, что в соответствии с нормативными актами ( Приказ о структуре файла .xml) строка с кодом дохода в течении  одного периода (месяца) не повторяющаяся ! Иначе они не могут!

Вот и получается, что кто-то, разрабатывая и утверждая  структуру файла, недосмотрел и не учел норму НК. Вот и коллизия.

...

Кончилось тем, что налоговая  стала принимать  Справки с подобной ошибкой , т.е
 не обращать внимания на "214 611  13%   НЕ  27900!"

 
20.03.2019, 09:34
В чем проблема объединить эти две суммы?
Код 1010 214611 ндфл 27900
avatar
Playbuh  
25.03.2019, 16:38
Veronichka
В чем проблема объединить эти две суммы?
Код 1010 214611 ндфл 27900

"Проблема"  в 1 руб. насколько я понял ))
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **  **    **  **     **  ********   ********  
 **  **  **  ***   **  **     **  **     **  **     ** 
 **  **  **  ****  **  **     **  **     **  **     ** 
 **  **  **  ** ** **  **     **  ********   ********  
 **  **  **  **  ****   **   **   **     **  **     ** 
 **  **  **  **   ***    ** **    **     **  **     ** 
  ***  ***   **    **     ***     ********   ********  
Сообщение: