Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
3. ...
Сумма налога применительно к доходам, в отношении которых применяются иные налоговые ставки, а также к доходам от долевого участия в организации исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме указанного дохода, начисленного налогоплательщику.
Начислено дивидендов -214 611,00
Выплачено двумя суммами 172 414,00 и 42 197,00
а в чем именно вопрос? разве то, что дивиденды платятся двумя платежами, меняет вид дохода и, соответственно, код дохода в 2-НДФЛ? нет - на 2 платежа один и тот же код дохода
Антон1979(dab93)
Доход возникает в момент выплаты денег .
Т.е. это две даты получения дохода и две даты удержания и исчисления
От каждой суммы надо 13% было заплатить
Указанные Вами суммы это на руки выданные(перечисленные на карту получателя) ?
Если Вы пишите что начислено 214 611,00 то при выплате надо было дать меньше удержав 13% от каждой выплаты а у Вас выплаченные суммы дают начисленную
Вы что выплатили с НДФЛ без удержания ?
Или 214 611,0 это к выплате начислено т.е. НДФЛ вы отняли от общей суммы ?
Надо исчислять при каждой выплате и не нарастающим итогом с другими доходами а отдельно
Выплачены дивиденды в одном месяце двумя суммами (код дохода 1010)
172 414,00 13% 22414
42 197,00 13% 5486
Всего НДФЛ 27 900,00
При сдаче справки в ФНС с помощью СБИС++ (Тензор)
в одном месяце нельзя вводить один код дохода дважды.
Только общей суммой 214 611 13% 27899
27899 или 27900 ?
Таких случаев в течении года много. Разница может быть существенная.
Проблема сдать 2-НДФЛ . Кричит :"Ошибка! Отчет не будет принят!" При чем, не предупреждение, а ошибка!
Приходится ставить так, как требует программа. А это погрешеность с другими отчетами и платежами НДФЛ в бюджет . Снова требуют разъяснения...
Ставишь НДФЛ какой должен быть от двух выплат, опять кричит "214 611 13% НЕ 27900!"
и тд и тп
....
Общался с разработчиком Тензором. Говорят, что в соответствии с нормативными актами ( Приказ о структуре файла .xml) строка с кодом дохода в течении одного периода (месяца) не повторяющаяся ! Иначе они не могут!
Вот и получается, что кто-то, разрабатывая и утверждая структуру файла, недосмотрел и не учел норму НК. Вот и коллизия.
...
Кончилось тем, что налоговая стала принимать Справки с подобной ошибкой , т.е
не обращать внимания на "214 611 13% НЕ 27900!"
Лесик А.
