Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Резерв по сомнительным долгам

Наталья  9b5a  
20.01.2019, 14:55
Подскажите пожалуйста по начислению резерва по сомнительным долгам.
13:47
У нас есть контрагент, который находится в стадии банкротства. До 4 квартала уровень Дт и Кт (встречная задолженность) задолженности был примерно одинаковый и резервы мы не начисляли. В 4 квартале часть нашей Дт задолженности этому контрагенту была продана третьему лицу.

13:48
На текущий момент сумма Дт задолженности составляет 345 млн., а встречная задолженность 62 млн. Получается разница в 283 млн., на которую по логике в БУ необходимо начислить резерв. При этом в учетной политике написано, что "Резервирование расходов по сомнительным долгам производится аналогично резервированию этих расходов в налоговом учете"

13:50
По 62 счету сумма задолженности составляет 20 млн.

13:50
Вопрос заключается в том насколько рискованно по итогам 2018г начислить резерв по сомнительным долгам только на сумму задолженности по 62 счету, также как и в налоговом учете. Поскольку в учетной политике по БУ есть строка "Резервирование расходов по сомнительным долгам производится аналогично резервированию этих расходов в налоговом учете".? Какие могут быть в данном случае претензии от аудиторов и иных проверяющих?
Пусич  afe4  
21.01.2019, 10:44
Наталья
Какие могут быть в данном случае претензии от аудиторов и иных проверяющих?

вы сами и ответили на свой вопрос - вам доначислять резервы. То, что у вас в части резерва идет ссылка на НК особой роли играть не будет. Кроме того, если вскроется, что ваша организация не состоит в реестре кредиторов, то это 100% резерв, чтобы вы не указывали в УП для БУ. 
Наталья  9b5a  
21.01.2019, 10:47
blacklist-LS
Наталья
Какие могут быть в данном случае претензии от аудиторов и иных проверяющих?

вы сами и ответили на свой вопрос - вам доначислять резервы. То, что у вас в части резерва идет ссылка на НК особой роли играть не будет. Кроме того, если вскроется, что ваша организация не состоит в реестре кредиторов, то это 100% резерв, чтобы вы не указывали в УП для БУ. 
спасибо) мы 100% состоим в реестре кредиторов. Причем сумма, заявленная в реестре больше разницы между Дт и Кт задолженностью.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **    **  **    **   ******   **    ** 
 **     **   **  **    **  **   **    **   **  **  
 **     **    ****      ****    **          ****   
 **     **     **        **     **           **    
  **   **      **        **     **           **    
   ** **       **        **     **    **     **    
    ***        **        **      ******      **    
Сообщение: