Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
1С:ИТС. Лучшие условия
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
06 октября, Москва: Налоговый юрист. Налоговое право для юристов. Налоговые вычеты
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Список форумов Список тем Поиск Новая тема

Резерв по сомнительным долгам

Наталья  9b5a  
20.01.2019, 14:55
Подскажите пожалуйста по начислению резерва по сомнительным долгам.
13:47
У нас есть контрагент, который находится в стадии банкротства. До 4 квартала уровень Дт и Кт (встречная задолженность) задолженности был примерно одинаковый и резервы мы не начисляли. В 4 квартале часть нашей Дт задолженности этому контрагенту была продана третьему лицу.

13:48
На текущий момент сумма Дт задолженности составляет 345 млн., а встречная задолженность 62 млн. Получается разница в 283 млн., на которую по логике в БУ необходимо начислить резерв. При этом в учетной политике написано, что "Резервирование расходов по сомнительным долгам производится аналогично резервированию этих расходов в налоговом учете"

13:50
По 62 счету сумма задолженности составляет 20 млн.

13:50
Вопрос заключается в том насколько рискованно по итогам 2018г начислить резерв по сомнительным долгам только на сумму задолженности по 62 счету, также как и в налоговом учете. Поскольку в учетной политике по БУ есть строка "Резервирование расходов по сомнительным долгам производится аналогично резервированию этих расходов в налоговом учете".? Какие могут быть в данном случае претензии от аудиторов и иных проверяющих?
Ответить Цитата
Пусич  afe4  
21.01.2019, 10:44
Наталья
Какие могут быть в данном случае претензии от аудиторов и иных проверяющих?

вы сами и ответили на свой вопрос - вам доначислять резервы. То, что у вас в части резерва идет ссылка на НК особой роли играть не будет. Кроме того, если вскроется, что ваша организация не состоит в реестре кредиторов, то это 100% резерв, чтобы вы не указывали в УП для БУ. 
Ответить Цитата
Наталья  9b5a  
21.01.2019, 10:47
blacklist-LS
Наталья
Какие могут быть в данном случае претензии от аудиторов и иных проверяющих?

вы сами и ответили на свой вопрос - вам доначислять резервы. То, что у вас в части резерва идет ссылка на НК особой роли играть не будет. Кроме того, если вскроется, что ваша организация не состоит в реестре кредиторов, то это 100% резерв, чтобы вы не указывали в УП для БУ. 
спасибо) мы 100% состоим в реестре кредиторов. Причем сумма, заявленная в реестре больше разницы между Дт и Кт задолженностью.
Ответить Цитата
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **  ********   **    **  **        
 **        ***   ***  **     **   **  **   **    **  
 **        **** ****  **     **    ****    **    **  
 ******    ** *** **  **     **     **     **    **  
 **        **     **  **     **     **     ********* 
 **        **     **  **     **     **           **  
 ********  **     **  ********      **           **
Сообщение: