если не боитесь спора с неочевидным исходом, то
или же сдавайте уточненку, убирая расходы из 2017 года и включая их в уточненку 2016 года (п. 1 ст. 54 НК РФ)L.O.
Как на него правильнее всего реагировать? может быть, достаточно будет письма в ответ?
Еще вариант - просто убрать расходы из 2017 (подать уточненку за 2017, если там убыток, то доплачивать ничего не придется).
или же сдавайте уточненку, убирая расходы из 2017 года и включая их в уточненку 2016 года (п. 1 ст. 54 НК РФ)
А расходы 2016 года можно еще в 2018 включить (если там прибыль есть).
конечно, хочется без лишней крови)
если не боитесь спора с неочевидным исходом, то
этот вариант тоже рассматривала, по видимому, это единственный вариант остается, просто не хотелось открывать им возможность новой камеральной проверки
Еще вариант - просто убрать расходы из 2017 (подать уточненку за 2017, если там убыток, то доплачивать ничего не придется).
А расходы 2016 года можно еще в 2018 включить (если там прибыль есть).
В уведомлении они как бы ничего не требуют. А пишут, что нужно провести самостоятельно анализ налоговой и бух отчетности, до 21 января предоставить пояснения или декларации исправленные, а также предлагают самостоятельно провести оценку рисков по результатам своей деятельности.
На мой взгляд нужно написать пояснение, что и как (так и написать что отразили расходы прошлых периодов выявленные в текущем году с невозможностью точной определении даты этих расходов), а там смотреть по обстоятельствам.
Насколько я помню, в случае выявление ошибок, повлекших переплату, можно уточненку не сдавать (за 2016 год).
В уведомлении указан исполнитель, можно позвонить ему и уточнить что именно они хотят увидеть.
Мне регулярно приходят уведомления о дачи пояснений о расхождении НДС и Прибыли. Пишу пояснения и на этом все заканчивается.
Так же регулярно приходят запросы по Прочей реализации (внереализационные доходы) - нет ли продажи недвижки.
Автоматическая система анализа ФНС выдала необходимость запроса - исполнитель послал.
да, по этой причине и отразили в 2017 году. Но ведь убыток..хотя они об этом ведь не пишут в уведомлении, мол незаконно отражаете в убыточном периоде
Насколько я помню, в случае выявление ошибок, повлекших переплату, можно уточненку не сдавать (за 2016 год).
...Даже если это не так? потому как я точно знаю период возникновения этих расходов(
На мой взгляд нужно написать пояснение, что и как (так и написать что отразили расходы прошлых периодов выявленные в текущем году с невозможностью точной определении даты этих расходов), а там смотреть по обстоятельствам.
А какие могут быть последствия, если написать только письмо? Сами обнаружат ошибку и штраф выкатят?
Даже если это не так? потому как я точно знаю период возникновения этих расходов(
а если знаете, то, насколько я помню, должны ошибки в НУ править в периоде совершения.
А какие могут быть последствия, если написать только письмо? Сами обнаружат ошибку и штраф выкатят?
чтоб штраф выкатить нужно проверку провести, хотя бы камеральную. А пока у них иные процедуры, которые для них обязательны.
Вот тут намедни мне прислали уведомление, что мол им кажется, что вычеты большие по НДС, и мол проверьте нет ли ошибок. На что я ответил что ошибок нет, все нормально. И все. Они свой оклад отработали, а я свой.
Позвоните исполнителю и поговорите.
можно и в периоде обнаружения, если ошибка привела к переплате налога
а если знаете, то, насколько я помню, должны ошибки в НУ править в периоде совершения.
Спасибо большое!
Позвоните исполнителю и поговорите.
|
по данному вопросу есть Письмо Минфина России от 16.02.2018 N 03-02-07/1/9766.
можно и в периоде обнаружения, если ошибка привела к переплате налога
Таким образом, организация вправе включить в налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода сумму выявленной ошибки (искажения), которая привела к излишней уплате налога на прибыль организаций в предыдущем отчетном (налоговом) периоде, только в том случае, если в текущем отчетном (налоговом) периоде получена прибыль. Если по итогам текущего отчетного (налогового) периода получен убыток, производится перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка.
таким образом Ваша позиция рискованна с точки зрения Минфина.
Не просто рискованна, а с т.з. налоговой - только через суд.
таким образом Ваша позиция рискованна с точки зрения Минфина.
Вряд ли сумма стоит судебных расходов (с непредсказуемым результатом).
- или уточненка за 2016 год + за 2017)
- или уточненка за 2017 и включение рассматриваемой суммы в расходы 2018 года (при наличии прибыли в 2018).
да и судебная практика что-то не в нашу пользу..и сумма на самом деле, вы правы, не для судебных тяжб.
Не просто рискованна, а с т.з. налоговой - только через суд.
Просто обычно требование выставляли. А уведомление в первые. Если сдать уточненку, откроют новую камеральную проверку, еще к чему-нибудь прицепятся