Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Пошлины

Мария_Vfhbz (04c1e)
15.11.2018, 15:19
Добрый день!
Мы организация на УСН. Выполняем для Заказчика услуги по патентам. Мы за заказчиков оплачиваем пошлины за подачу документов и т.п., а заказчики сумму наших услуг и пошлины перечисляют нам на счет. Получается возмещение расходов. Но отразить это в программе взаимозачетом не получается, т.к. в актах заказчику мы прописываем услугу оплаты пошлины и получается что суммы задваиваются.

Подскажите, пожалуйста, как можно списать данные пошлины на расходы?
avatar 15.11.2018, 15:50
Пошлины в данном случае - транзит платежей. Это 76 счет.
Если Вы их будете отражать на 90 и включать в базу УСН - налоговая против не будет.
ash  
15.11.2018, 15:55
Хрюкман
Если Вы их будете отражать на 90 и включать в базу УСН - налоговая против не будет.
Но и пошлины, оплаченные в бюджет, не даст в расход взять.
На самом деле надо договор смотреть.
Точные формулировки про пошлины.
Мария_Vfhbz (04c1e)
20.11.2018, 11:18
ash, Вы правы в КУДИР данные пошлины в расход не попадают. А вот с доходом проблема, т.к. мы выставляем акты на услуги и в этих актах указываем оплату пошлин, поступившие суммы (включая возмещение пошлин) падают на 60 счет и в КУДИР 

Договор п.  2.3.1. ...Выполнение заданий клиента может быть связано с расходами, не входящими в стоимость услуг Исполнителя,....... К таким расходам относятся:
- .....
- Расходы по оплате государственных пошлин, тарифов федерального органа исполнительной власти по интеллектуальной собственности, иные пошлины и сборы.
Мария_Vfhbz (04c1e)
20.11.2018, 11:23
Прошу прощения, опечатка, поступившие суммы на 62 счете
ash  
20.11.2018, 12:00
Внести изменения в договор возможно?
Мария_Vfhbz (04c1e)
20.11.2018, 12:59
ash, нет.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **      **  **         ********   **    ** 
 **     **  **  **  **  **    **   **     **  **   **  
 **     **  **  **  **  **    **   **     **  **  **   
 **     **  **  **  **  **    **   ********   *****    
  **   **   **  **  **  *********  **         **  **   
   ** **    **  **  **        **   **         **   **  
    ***      ***  ***         **   **         **    ** 
Сообщение: