Имеются объекты недвижимости в разных районах Санкт-Петербурга: 1-й. Земельный участок и недвижимое имущество предназначено для продажи. Объекты недвижимого имущества проданы в 4 квартале (земельный участок не облагается НДС+нежилое здание облагается НДС) 2-й Земельный участок сдается в аренду.
В данном квартале оказаны услуги по переоформлению договора по электроэнергии, которые облагаются НДС, связанные с объектами на первом участке, которые реализованы. В 4 квартале нам необходимо будет вести раздельный учет по НДС. Как правильно посчитать пропорцию для раздельного учета, из расчета выручки НДС облагаемой и НДС не облагаемой по первому объекту или в целом взять выручку за квартал включая арендные платежи, которые облагаются НДС?
Как правильно? На этот вопрос НК ответа не дает.
На практикн встречаются пропорции "Наоборот". То есть когда 95% рыбы лезет в узкий проход, а 5% в широкий.
Функционеры этих проходов отвечают аудиторам, что НДС в отчетности отсутствует.Не ваше дело.
Обсудите степень диспропорции с Вашим руководством.
