Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Как правильно посчитать пропорцию для раздельного учета НДС?

ирина  ab57  
15.11.2018, 13:44
Здравствуйте!

Имеются объекты недвижимости в разных районах Санкт-Петербурга:
1-й. Земельный участок и недвижимое имущество предназначено для продажи. Объекты недвижимого имущества проданы в 4 квартале (земельный участок не облагается НДС+нежилое здание облагается НДС) 
2-й Земельный участок сдается в аренду. 

В данном квартале оказаны услуги по переоформлению договора по электроэнергии, которые облагаются НДС, связанные  с объектами на первом участке, которые реализованы.  
В 4 квартале нам необходимо будет вести раздельный учет по НДС. Как правильно посчитать пропорцию для раздельного учета, из расчета выручки НДС облагаемой и НДС не облагаемой по первому объекту или в целом взять выручку за квартал включая арендные платежи, которые облагаются НДС? 
avatar 15.11.2018, 14:58
Как правильно? На этот вопрос НК ответа не дает.
На практикн встречаются пропорции "Наоборот". То есть когда 95% рыбы лезет в узкий проход, а 5% в широкий.
Функционеры этих проходов отвечают аудиторам, что НДС в отчетности отсутствует.Не ваше дело.
Обсудите степень диспропорции с Вашим руководством.

Жизнь без азарта - что еда без перца.
avatar 15.11.2018, 17:10
> в целом взять выручку за квартал включая арендные платежи, которые облагаются НДС? 

Не вижу в ст.170 других вариантов.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  ********   ******   **      **  **        
 **   **   **        **    **  **  **  **  **    **  
 **  **    **        **        **  **  **  **    **  
 *****     ******    **        **  **  **  **    **  
 **  **    **        **        **  **  **  ********* 
 **   **   **        **    **  **  **  **        **  
 **    **  ********   ******    ***  ***         **  
Сообщение: