Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
НДС с аванса за услуги
Всем приветик 
как вы думаете
Я ООО Ромашка снимаю в аренду у ООО Лютик склад.
Догов аренды
пункт 2.3 Срок договора с 01.02.2018 по 30.11.2018 , то есть 10 месяцев
пункт 3.1 Стоимость договора 50000 (в т.ч. НДС) ежемесячно.
пункт 3.2 Предоплата 100 %
Я ООО Ромашка перечислил 01.02.2018 50000*10=500000 рублей.
Мне дали счет фактуру на аванс и я весь НДС с аванса 500000/118*18= 76271,18 поставил к вычету в феврале 2018.
Далее читаем
п 9 ст 172 НК РВ Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.
Теперь вопрос, договор в том виде как я тут написал, предусматривает аванс 500000 рублей ? или нет ?
я считаю ,что раз в п 3.2 договора не указанно, от какой суммы берется 100 % предоплаты, то и значит, нельзя брать к вычету НДС с перечисленного аванса согласно п 9 ст 172 НК РФ.
вы как считаете ?
как вы думаете
Я ООО Ромашка снимаю в аренду у ООО Лютик склад.
Догов аренды
пункт 2.3 Срок договора с 01.02.2018 по 30.11.2018 , то есть 10 месяцев
пункт 3.1 Стоимость договора 50000 (в т.ч. НДС) ежемесячно.
пункт 3.2 Предоплата 100 %
Я ООО Ромашка перечислил 01.02.2018 50000*10=500000 рублей.
Мне дали счет фактуру на аванс и я весь НДС с аванса 500000/118*18= 76271,18 поставил к вычету в феврале 2018.
Далее читаем
п 9 ст 172 НК РВ Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.
Теперь вопрос, договор в том виде как я тут написал, предусматривает аванс 500000 рублей ? или нет ?
я считаю ,что раз в п 3.2 договора не указанно, от какой суммы берется 100 % предоплаты, то и значит, нельзя брать к вычету НДС с перечисленного аванса согласно п 9 ст 172 НК РФ.
вы как считаете ?
несколько раз перечитал процитированное - ничего не понял.Владимир Фаворский
раз в п 3.2 договора не указанно, от какой суммы берется 100 % предоплаты,
условие договора - 100% предоплата, означает, что вся цена договора (500 000 руб.) оплачивается авансом
хорошо,спасибо, согласен
условие договора - 100% предоплата, означает, что вся цена договора (500 000 руб.) оплачивается авансом
все вы правильно поняли.
а если те же условия, только договор бессрочный ? пункта 2.3 нет
тогда в принципе не может быть условия
а если те же условия, только договор бессрочный ? пункта 2.3 нет
так как неизвестная сумма 100% цены договора
пункт 3.2 Предоплата 100 %
несколько раз перечитал процитированное - ничего не понял.
да потому что вопрошающий не полностью привел цитаты, наверняка (сколько видел договоров так прописывает всегда) в пункте про предоплату написано, что мол аванс уплачивается до 25 (или иная дата) предыдущего месяца за последующий.
а если те же условия, только договор бессрочный ? пункта 2.3 нет
это не важно чтоб учесть аванс за год вперед, нужно чтоб арендная плата устанавливалась не ежемесячная, а годовая (или иной период).
Типа: аренда плата составляет 500 т.р за период аренды (за год) в том числе НДС и уплачивается авансом до 10 февраля (или иная дата) за весь срок аренды.
Как прописано изначально с ежемесячной ставкой зачет аванса в полном объеме не "прокатит".
именно потому что в договоре так и написано и появилась эта тема
да потому что вопрошающий не полностью привел цитаты, наверняка (сколько видел договоров так прописывает всегда) в пункте про предоплату написано, что мол аванс уплачивается до 25 (или иная дата) предыдущего месяца за последующий.