Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Восстановление НДС в случае использования недвижимости в операциях необлагаемые НДС

avatar 04.10.2018, 17:15
Всем приветик смайлик

Подскажите пожалуйста, я что то запутался.
 
Я ООО на ОСНО в 2015 году приобрел Недвижимость за 1 180 000 рублей, в том числе НДС 118 000. Начал амортизировать здание так же в 2015

начал использовать с 2018 года недвижимость только в деятельности необлагаемой НДС.

Я должен восстановить НДС ,согласно п 4 ст 171.1 в течении 10 лет начиная с года в котором начал амортизировать недвижимость (ввел в эксплуатацию) 

то есть восстанавливаю НДС в период 2018-2024 год , так ? 

И еще вопрос, сумму НДС которую восстанавливаю, я рассчитываю по формуле указанной в ст 171.1 п 5 

но я вот чего не пойму, в 2018 году сумма НДС к восстановлению у меня 118 000 /10=11800 , в 2019  118 000 /10=11800 , в 2020  118 000 /10=11800 , в 2021 118 000 /10=11800 ,, в 2022  118 000 /10=11800 , в 2023  118 000 /10=11800 , в 2024  118 000 /10=11800 
итого 11800*7=82600  , но в 2015 году я принял к вычету 118 000 , а восстановил 82600 , а оставшеюся сумму НДС я никогда не буду восстанавливать ?
Кирилл  a8ac  
04.10.2018, 23:49
Владимир Фаворский
то есть восстанавливаю НДС в период 2018-2024 год , так ? 
да

Владимир Фаворский
но я вот чего не пойму, в 2018 году сумма НДС к восстановлению у меня 118 000 /10=11800 , в 2019  118 000 /10=11800 , в 2020  118 000 /10=11800 , в 2021 118 000 /10=11800 ,, в 2022  118 000 /10=11800 , в 2023  118 000 /10=11800 , в 2024  118 000 /10=11800 
итого 11800*7=82600  , но в 2015 году я принял к вычету 118 000 , а восстановил 82600 , а оставшеюся сумму НДС я никогда не буду восстанавливать ?
тоже верно - Письмо Минфина России от 11.09.2013 N 03-07-11/37461
avatar 05.10.2018, 00:00
Кирилл,спасибо смайлик
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******   **     **  **     **  **     **   ******  
 **    **   **   **   **     **   **   **   **    ** 
 **          ** **    **     **    ** **    **       
 **           ***     **     **     ***     **       
 **          ** **     **   **     ** **    **       
 **    **   **   **     ** **     **   **   **    ** 
  ******   **     **     ***     **     **   ******  
Сообщение: