Отмененный акт выполненных работ.

Добрый день! В начале 2017 года мы (ООО на ЕНВД) выписали заказчику акт выполненных работ на сумму 5000 руб., а заказчик до сих пор не оплатил наши услуги, акт выполненных работ не подписан заказчиком. В том году он всё отлынивал от оплаты, говорил, что не получал акт выполненных работ и т.д. Сейчас удалось пойти с заказчиком на контакт, но у него не внесен наш прошлогодний акт выполненных работ и вообще он ничего не помнит, говорит, что готов оплатить наши услуги, но если мы сторнируем прошлые документы и выпишем ему акт  сегодняшней датой, т.к. прошлым годом он не может провести документы. Как лучше поступить в нашей ситуации? Наверное, пойти на уступки, единственное, что не очень хорошо, у нас в бух. отчетности за прошлый год будут немного (не более 1%) завышены дебиторка и прибыль, а еще выручку мы показывали в отчете по статистике 2ПМ-рег, но это ерунда. А вообще можно как-то  удалить  или сторнировать ошибочно выписанный акт в прошлом году? Подскажите, как правильно поступить в этой ситуации? Заранее спасибо за ответ.

ПБУ 22/2010
"Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности"
п. 14 и последний абзац п. 9

ash, спасибо

Kathrine, там все понятно?
Поскольку разные отчетные периоды (годы), никаких сторно.
Делаете (ручной операцией) в БУ проводку
Д91.2/расходы прошлых лет - К62 
И заново проводите акт уже этим годом.

Налоговый учет в Вашем случае никак не затрагивается.

ash, да, большое спасибо, всё понятно

а что делать с ЭСЧФ, подскажите , в этой ситуации

Похожая ситуация с актом выполненных работ от поставщика. В текущем году выяснилось, что поставщик у себя аннулировал документ, а покупателю сообщил только сейчас.
Дт60.01 Кт 92.01 - Доходы прошлых лет.

Вопрос - эти доходу облагаемые в НУ?

Это уточненная декларация за прошлый период, т.к. была занижена налогооблагаемая база.