Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Отмененный акт выполненных работ.

Kathrine  5ef4  
12.09.2018, 15:14
Добрый день! В начале 2017 года мы (ООО на ЕНВД) выписали заказчику акт выполненных работ на сумму 5000 руб., а заказчик до сих пор не оплатил наши услуги, акт выполненных работ не подписан заказчиком. В том году он всё отлынивал от оплаты, говорил, что не получал акт выполненных работ и т.д. Сейчас удалось пойти с заказчиком на контакт, но у него не внесен наш прошлогодний акт выполненных работ и вообще он ничего не помнит, говорит, что готов оплатить наши услуги, но если мы сторнируем прошлые документы и выпишем ему акт  сегодняшней датой, т.к. прошлым годом он не может провести документы. Как лучше поступить в нашей ситуации? Наверное, пойти на уступки, единственное, что не очень хорошо, у нас в бух. отчетности за прошлый год будут немного (не более 1%) завышены дебиторка и прибыль, а еще выручку мы показывали в отчете по статистике 2ПМ-рег, но это ерунда. А вообще можно как-то  удалить  или сторнировать ошибочно выписанный акт в прошлом году? Подскажите, как правильно поступить в этой ситуации? Заранее спасибо за ответ.
ash  
12.09.2018, 16:04
ПБУ 22/2010
"Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности"
п. 14 и последний абзац п. 9
Kathrine  5ef4  
14.09.2018, 10:29
ash, спасибо смайлик
ash  
14.09.2018, 10:38
Kathrine, там все понятно?
Поскольку разные отчетные периоды (годы), никаких сторно.
Делаете (ручной операцией) в БУ проводку
Д91.2/расходы прошлых лет - К62 
И заново проводите акт уже этим годом.

Налоговый учет в Вашем случае никак не затрагивается.
Kathrine  5ef4  
14.09.2018, 15:18
ash, да, большое спасибо, всё понятно смайлик
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **        **  ********    ******   **     ** 
 ***   **        **  **     **  **    **  **     ** 
 ****  **        **  **     **  **        **     ** 
 ** ** **        **  ********   **        **     ** 
 **  ****  **    **  **         **        **     ** 
 **   ***  **    **  **         **    **  **     ** 
 **    **   ******   **          ******    *******  
Сообщение: