День добрый! Ст. 172 п.1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), Ст. 171 п.8. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
У нас ошибка во 2 квартале 2018 следующая. Реализацию покупателю проводили по одному субконто (Основной договор). Оплату от покупателя по другому субконто (Договор № от дата). Автоматически предоплата не закрылась. На конец квартала сформировалась предоплата по счету 62.02. Начислили с нее НДС. Отразили в декларации. Если я вручную произведу зачет предоплаты в 3 квартале 2018. Могу ли я отразить эту сумму к возмещению в 3 квартале? Или надо переделывать 2-ой квартал?