Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Тест фирмы по ИНН (бесплатно)
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

раздельный учет НДС, проценты по займам

Андрей  588e  
09.09.2018, 13:49
Организация ведет деятельность облагаемую НДС 18%, а также выдает займы, проценты по которым не облагаются НДС.
Какие расходы будут считаться связанными с выдачей займа в целях расчета 5% ?
Alex  0cb9  
10.09.2018, 11:54
Что прописано в налоговой учетной политике? Алгоритм закладываете вы сами -- абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ допускает различные толкования.
Например, учитывать (мнение Минфина и ФНС) или нет (есть судебная практика) общехозяйственные расходы (например, заработная плата финансового директора), если учитываете, то как они разбиваются. Мы учитываем общехозяйственные расходы по пропорции не облагаемой / облагаемой НДС выручке за отчетный период (1 квартал дискретно) -- в наших условиях все ок, но в иных (например, нет или мало выручки по 18%, но есть проценты по займам) может привести к негативным последствиям.

Также надо помнить про различные комиссии, связанные с займом (как явные, так и не очень).
Исправлений: 4; последнее - в 10.09.2018, 12:05.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **  **     **  ********  ********   **    ** 
 **  **  **  **     **  **        **     **   **  **  
 **  **  **  **     **  **        **     **    ****   
 **  **  **  *********  ******    **     **     **    
 **  **  **  **     **  **        **     **     **    
 **  **  **  **     **  **        **     **     **    
  ***  ***   **     **  **        ********      **    
Сообщение: