Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Возврат товара и срок камеральной проверки налоговой декларации

Kathrine  5ef4  
05.09.2018, 17:07
Добрый день! Мы ООО  на ЕНВД-услуги, в марте мы купили у поставщика товар, который работает с НДС. Товар оказался бракованным, пришлось оформить возврат путем реализации товара, купленного у поставщика, но мы его неправильно оформили, ошибочно выделили НДС, а мы ЕНВДшники. Само собой, мы вообще не должны оформлять возврат, это должен делать поставщик,  выписав корректировку к УПД, но это не сделано, в общем, у нас косяк с марта 2018. НДС исходящий мы в бюджет не заплатили, декларацию не подали. Почему налоговая нам не шлёт требование уплатить исходящий НДС и  сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года? Какой у налоговой срок привлечения нас к ответственности? Ведь поставщик (ОСНО) наверное заявил входящий НДС по возврату, у него же прошла камеральная проверка по НДС, которая длиться три месяца с момента подачи декларации? Неужели у него зачли возвратный НДС? Косяк исправлять мы боимся,  т.к.  сразу штраф дадут- (вроде 20%  от суммы неуплаты исходящего НДС и + 1000 руб. за несдачу декларации, а еще какие штрафы могут быть?), надеемся вдруг это не выявится. Само собой, поставщику выпишем исправленный УПД без НДС на косячный возврат, но в налоговую подавать опоздавшую декларацию по НДС за 1 квартал 2018 боимся, не хотим открыто показывать наши нарушения, пусть сами найдут. Подскажите, как нам лучше поступить? Заранее спасибо за ответ.
Исправлений: 3; последнее - в 05.09.2018, 22:26.
Кирилл  a8ac  
06.09.2018, 07:33
Kathrine
Почему налоговая нам не шлёт требование уплатить исходящий НДС и  сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года?
трудно сказать

Kathrine
Какой у налоговой срок привлечения нас к ответственности?
по штрафу - 3 года

Kathrine
Косяк исправлять мы боимся,  т.к.  сразу штраф дадут- (вроде 20%  от суммы неуплаты исходящего НДС и + 1000 руб. за несдачу декларации, а еще какие штрафы могут быть?)
если сами доплатите НДС с пенями и подадите декларацию, то будут пени и штраф за неподачу декларации (1000 руб.) + м.б. административный штраф, который можно будет заменить на предупреждение по ст. 4.1.1 КоАП РФ.

Kathrine
Подскажите, как нам лучше поступить?
я бы сделал то, что написал выше - доплата и т.п.
Kathrine  5ef4  
06.09.2018, 09:16
Кирилл, спасибо за ответ

Kathrine
Косяк исправлять мы боимся,  т.к.  сразу штраф дадут- (вроде 20%  от суммы неуплаты исходящего НДС и + 1000 руб. за несдачу декларации, а еще какие штрафы могут быть?)
если сами доплатите НДС с пенями и подадите декларацию, то будут пени и штраф за неподачу декларации (1000 руб.) + м.б. административный штраф, который можно будет заменить на предупреждение по ст. 4.1.1 КоАП РФ.

Kathrine
Подскажите, как нам лучше поступить?
я бы сделал то, что написал выше - доплата и т.п.
А смысл? Получается сами полезем на рожон, открыто покажем свой косяк. Нас в любом случае накажут, т.е. если добровольно доплатим НДС и подадим декларацию и если ничего платить не будем и не подадим опоздавшую декларацию. Еще этот наш исходящий НДС является спорным вопросом, точно ли мы должны его платить в бюджет, это же не реализация, а возврат и еще в планах, если получится, попросить поставщика - принять исправленный УПД без НДС вместо ошибочно выписанного с НДС, тогда не будет НДС к уплате, но это будет уже 3 квартал и получится оплата НДС и декларация должны были быть в первом квартале, а в третьем сторно и возврат ошибочно выставленного НДС. А налоговая не любит эти сторно, возвраты, сразу доставать начнёт и еще больше прицепится, получится, дадим ей повод- обратить на нас внимание. В общем , путаница, почему налоговая молчит по этому поводу и поставщик тоже молчит, неужели налоговая спокойно приняла его отчет по НДС за 1 квартал? У меня в другой фирме на ОСНО чуть что не так налоговая постоянно сразу же  мне писала требования по поводу входящего НДС, если ей не нравилась сч-ф. или УПД поставщика.
Кирилл  a8ac  
06.09.2018, 12:15
Kathrine
Нас в любом случае накажут, т.е. если добровольно доплатим НДС и подадим декларацию и если ничего платить не будем и не подадим опоздавшую декларацию.
вы невнимательно прочли мой ответ. если сами уплатите и подадите, не будет штрафа в 20%. а то и 40% (п. 3 ст. 122 НК РФ)

Kathrine
Еще этот наш исходящий НДС является спорным вопросом, точно ли мы должны его платить в бюджет, это же не реализация, а возврат
думаю, у такого спора не много шансов быть выигранным
Kathrine  5ef4  
06.09.2018, 14:43
Кирилл, да, невнимательно, спасибо за ответ.  смайлик
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  ********  **    **  **     **  **     ** 
 ***   **  **         **  **   **     **  ***   *** 
 ****  **  **          ****    **     **  **** **** 
 ** ** **  ******       **     **     **  ** *** ** 
 **  ****  **           **     **     **  **     ** 
 **   ***  **           **     **     **  **     ** 
 **    **  ********     **      *******   **     ** 
Сообщение: