Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС с авансов

Ольга  59a8  
25.08.2018, 19:40
Здравствуйте! Пришло требование из ИФНС по декларации по НДС. Был проведен анализ с 4.кв.2015 года по 2 кв.2018 года и выявлено, что.вычет по авансам больше суммы НДС полученной с оплаты. Превышение появилось в 4 кв.2016 г. Мы стали проверять, верно ли пришло требование, оказалось, что да. Как я понимаю, придется корректировать отчетность и платить налог. Сумма более 300 тысяч рублей, что для нас существенна. Подскажите, что можно сделать в данной ситуации?
avatar 25.08.2018, 22:44
Ольга
Здравствуйте! Пришло требование из ИФНС по декларации по НДС. Был проведен анализ с 4.кв.2015 года по 2 кв.2018 года и выявлено, что.вычет по авансам больше суммы НДС полученной с оплаты. Превышение появилось в 4 кв.2016 г. Мы стали проверять, верно ли пришло требование, оказалось, что да. Как я понимаю, придется корректировать отчетность и платить налог. Сумма более 300 тысяч рублей, что для нас существенна. Подскажите, что можно сделать в данной ситуации?

варианта два
Первый. Честно сдать корректировку с верными данными
Ольга  59a8  
26.08.2018, 09:10
Владимир, а второй вариант?
avatar 26.08.2018, 13:36
Ольга
Владимир, а второй вариант?
второй вариант нечестный, но на сайте аудиторов его советовать нельзя.

Смысл в том, что если уж налоговики обратили на вас внимание, то стоит ли пытаться их обмануть ? 
Ольга  59a8  
26.08.2018, 20:31
Да я понимаю, что как-то скрыть эту сумму не получится, но не знаю как объяснить это директору. Он говорит: проконсультируйся у кого-нибудь, нет у нас 300 тысяч, чтобы платить. Раньше организация была на аутсорсинге в аудиторской фирме, оттуда и пошел этот косяк, а я работаю полгода. Говорю директору, что надо решать этот вопрос сейчас, т.к. помимо налога еще и пени платить придется, а они растут. Но наверное директор думает, что я это говорю, потому что у меня мало опыта, и опытный бухгалтер ему может сделать так, что платить и не придется.
3e4r5t (ed270)
27.08.2018, 00:59
Ольга
Но наверное директор думает, что я это говорю, потому что у меня мало опыта, и опытный бухгалтер ему может сделать так, что платить и не придется.

А Вам нужно подписываться под подлогом?

А в целом при возмещении НДС с аванса очень распространенная ошибка, что потом НДС не восстанавливают, забывают.
КСН (f9dfc)
28.08.2018, 08:33
Ирина, хотелось бы уточнить... Вообще-то превышение внутри квартала вычета по НДС над полученными авансами- это вполне себе нормальная ситуация, если есть "переходящий" с прошлого квартала НДС с аванса. У вас не такая , случайно, ситуация?
Сверили ОСВ 62,02 и 76,АВ?
Ольга  59a8  
30.08.2018, 21:49
У нас расхождение между строкой 070 раздела 3 и строкой 170 раздела 3.

Вот что пишет налоговая:

По результатам анализа налоговых деклараций по НДС, проведенного с 4 кв. 2015 по 2 кв. 2018г., выявлено нарушение п.6 ст. 172 НК РФ налоговый вычет по авансам в налоговых декларациях по НДС (стр.170 раздела 3 "Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполненных работ, оказанных услуг") больше суммы НДС полученной с оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок (стр.070 раздела 3). Отклонение составляет: -327 965 руб. 
Период Стр. 170 3_170_03 Отклонение 
2015КВ04 228814 228814 
2016КВ01 23312 228814 23312 
2016КВ02 30122 23312 30122 
2016КВ03 369310 30122 369310 
2016КВ04 697276 -327966 
2017КВ02 14790 -313176 
2017КВ03 86378 37557 -264355 
2017КВ04 63610 -327965 
2018КВ01 7475 -320490 
2018КВ02 7475 -327965 
Общий итог 760201 1088166 -327965 
Итого: 760201 (стр. 070)- 1088166 (стр. 170)= -327965 руб. 
Для подтверждения правильности отражения сведений в налоговой декларации по НДС, в соответствии с п. 4 ст. 88 НК РФ Вы вправе представить копии документов (оборотно-сальдовую ведомость по счету 76.АВ и т.д.).

Подскажите, что можно ответить на требование? Директор согласен, что надо платить налог и подавать корректировку. Но сейчас у фирмы нет денег. Можно ли как то отсрочить подачу корректировки?
31.08.2018, 09:04
Ольга, Так может быть эти авансы идут с периода до 4 квартала 2015 года, вам правильно сказали что нудно смотреть 62.02 76. АВ
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **          *******    *******   ********    *******  
 **    **   **     **  **     **  **     **  **     ** 
 **    **   **         **     **  **     **  **     ** 
 **    **   ********    ********  **     **   ******** 
 *********  **     **         **  **     **         ** 
       **   **     **  **     **  **     **  **     ** 
       **    *******    *******   ********    *******  
Сообщение: