Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Материальная помощь в 6-НДФЛ

Гость. (ac444)
11.07.2018, 14:55
Добрый день! Выплатили сотрудникам мат.помощь в размере 4000р на каждого. Вопрос - как отразить ее в 6-НДФЛ. В статьях на бухсайтах предложено 2 варианта :
1) отражаем в разделе 1 в строках 020 и 030 , и в разделе 2 - в строке 100
2)   отражаем в разделе 1 в строках 020 и 030 , в разделе 2 не отражаем совсем.
Как все-таки правильно?
Кирилл  a8ac  
11.07.2018, 20:44
Гость.
разделе 2
какой именно раздел имеется в виду?

в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@
раздел 2 - Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов - глав крестьянских (фермерских) хозяйств
Гость. (0e80e)
12.07.2018, 14:52
Кирилл! Нет)) У меня вопрос про форму 6-НДФЛ, а не расчет по страховым взносам)
 Раздел 2 - Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физ.лиц. Т.е., когда я заполняю строки 100, 110,120 - нужно ли в строке 100 указывать сумму дохода с учетом выданной мат.помощи, или без нее? 
Кирилл  a8ac  
12.07.2018, 21:05
Гость.
Кирилл! Нет)) У меня вопрос про форму 6-НДФЛ, а не расчет по страховым взносам)
 Раздел 2 - Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физ.лиц. Т.е., когда я заполняю строки 100, 110,120 - нужно ли в строке 100 указывать сумму дохода с учетом выданной мат.помощи, или без нее? 
считаю, что матпомощь в пределах необлагаемых сумм в принципе не указывается в 6-НДФЛ (вопрос № 2 Письма ФНС России от 21.07.2017 N БС-4-11/14329@)
Гость. (0e80e)
12.07.2018, 23:01
Спасибо!
avatar
Наталья  030e  
13.07.2018, 15:41
такую мат помощь отразить все же надо. вы же ее в справке 2-ндфл отразите с вычетом на сумму 4000. в разделе 2 по строке 100 дата выплаты. по строке 110 00.00.0000, по строке 120 00.00.0000 по строке 130 4000,00 по строке 140 прочерк.
указанная помощь в пределах 4000 идет в вычеты в разделе 1
Гость. (ac444)
13.07.2018, 16:06
Наталья - спасибо! Да, про 2-НДФЛ я тоже как раз начала думать) Но меня смутило разнообразие вариантов :
1) не отражать вообще
2) отражать только в разделе 1
3) отражать в разделе 1 и 2.
Причем все эти варианты рекомендуют вполне аргументировано, вот и думаю, что ж делать-то)))
avatar
Наталья  030e  
13.07.2018, 16:23
подумайте как ифнс все это будет проверять и вопрос отпадет сам по себе )))
Кирилл  a8ac  
13.07.2018, 17:24
Наталья
такую мат помощь отразить все же надо. вы же ее в справке 2-ндфл отразите с вычетом на сумму 4000. в разделе 2 по строке 100 дата выплаты. по строке 110 00.00.0000, по строке 120 00.00.0000 по строке 130 4000,00 по строке 140 прочерк.
указанная помощь в пределах 4000 идет в вычеты в разделе 1
в 2-НДФЛ также можно не отражать (Письмо Минфина РФ от 02.03.2012 N 03-04-06/9-54)
ash  
13.07.2018, 17:55
Кирилл
в 2-НДФЛ также можно не отражать (Письмо Минфина РФ от 02.03.2012 N 03-04-06/9-54)
Этот конкретный человек может до конца года получить еще матпомощь, и общая сумма может превысить 4000.
И не отражать ее в 2-НДФЛ уже не получится.
И будут опять вопросы, что делать с тем куском, который должен был быть отражен в 6-НДФЛ за 2 квартал, но не был.
ИМХО - в данной ситуации проще показать, чем не показать.

PS Из практики.
Возникло подозрение, что налоговики при камералке вообще ни в чем себе не отказывают, и просто запрашивают операции по р/с в банке.
Только что по одной фирмешке с 1,5 человеками пришло требование пояснений по 6-НДФЛ за 2017 - нашли несостыковку по датам в разделе 2 отчета и в сведених из банка. Однозначно делали запрос в банк, зачем - непонятно, никаких подозрительных операций не было, обороты копеечные.
Гость. (0e80e)
13.07.2018, 18:07
Спасибо всем большое! Да, действительно - что, если чел еще раз получит матпомощь? Тогда отражаю и в разделе 1, и в разделе 2. Наверно)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **  **    **  **     **   *******   **     ** 
       **   **  **   **     **  **     **  ***   *** 
       **    ****    **     **  **     **  **** **** 
       **     **     *********   ********  ** *** ** 
 **    **     **     **     **         **  **     ** 
 **    **     **     **     **  **     **  **     ** 
  ******      **     **     **   *******   **     ** 
Сообщение: