Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Момент признания НДС по счету-фактуре на аванс

Анна555 (bc9dc)
11.07.2018, 12:45
Организация поставщик получила аванс на предстоящую поставку от покупателя 27.06.2018 г на сумму 150000 руб. в т.ч. НДС 18% - 22881.35 руб. 
Имеет ли право организация продавец выставить счет-фактуру на аванс 02.07.2018 г. согласно статьи п. 3 ст. 168 НК РФ., п.7 ст, 6.1 НК РФ? 
В каком квартале нужно исчислить НДС в бюджет, если организация поставщик применяет метод начисления по отгрузки?
avatar 11.07.2018, 13:34
Анна555, Исключительно мое мнение по этому поводу.

Счет -фактуры можно выставить в течении 5 дней.
А вот момент определения налоговой баз и следовательно начисления НДС ,все равно остается день поступления аванса согласно ст 167 п. 1 пп. 2.

Таким образом, начисленный НДС вы должны отразить во 2 квартале 2018, даже если дата счет фактуры будет 02.07.2018
Анна555 (bc9dc)
11.07.2018, 14:18
Владимир
Спасибо! 

Тогда я обязана счет-фактуру выписанную в 3 квартале, отразить в книге продаж за 2 квартал 2018.
А у меня примет декларацию в ИФНС и отражением июльской счет-фактуры во 2 квартале?
avatar 11.07.2018, 14:21
Анна555
Тогда я обязана счет-фактуру выписанную в 3 квартале, отразить в книге продаж за 2 квартал 2018.
по моему личному мнению, да.
Анна555
А у меня примет декларацию в ИФНС и отражением июльской счет-фактуры во 2 квартале?
да
Анна555 (bc9dc)
11.07.2018, 14:35
спасибо!
ash  
11.07.2018, 14:36
Вы покупателю этот сф передаете?
Если будет выписан июлем, то они к вычету не смогут принять во 2 квартале.
В чем проблема сделать сф июнем и не создавать проблемы себе и клиенту?
3e4r5t (7b2f8)
11.07.2018, 19:12
ash
В чем проблема сделать сф июнем и не создавать проблемы себе и клиенту?

забыли, а 30.06 провели СФ по реализации. В 27.06 уже не вставить без нарушения последовательности нумерации.

Пример по собственным ошибкам пишу.
ash  
11.07.2018, 19:46
Ну будет нарушение нумерации. И что?
Можете выписать 30.06.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********    ******    ********         ** 
  **   **   **     **  **    **   **     **        ** 
   ** **    **     **  **         **     **        ** 
    ***     ********   **   ****  **     **        ** 
   ** **    **     **  **    **   **     **  **    ** 
  **   **   **     **  **    **   **     **  **    ** 
 **     **  ********    ******    ********    ******  
Сообщение: