Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтер.рф: спецтарифы на бухобслуживание. Бесплатная консультация
Регистрация
Подписка
Регистрация
Подписка на новости
Ошибки бизнеса при работе с банками: как избежать проблем с Законом № 115-ФЗ
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Список форумов Список тем Поиск Новая тема

Момент признания НДС по счету-фактуре на аванс

Анна555 (bc9dc)
11.07.2018, 12:45
Организация поставщик получила аванс на предстоящую поставку от покупателя 27.06.2018 г на сумму 150000 руб. в т.ч. НДС 18% - 22881.35 руб. 
Имеет ли право организация продавец выставить счет-фактуру на аванс 02.07.2018 г. согласно статьи п. 3 ст. 168 НК РФ., п.7 ст, 6.1 НК РФ? 
В каком квартале нужно исчислить НДС в бюджет, если организация поставщик применяет метод начисления по отгрузки?
Ответить Цитата
avatar
Владимир Фаворский  1b9c  
11.07.2018, 13:34
Анна555, Исключительно мое мнение по этому поводу.

Счет -фактуры можно выставить в течении 5 дней.
А вот момент определения налоговой баз и следовательно начисления НДС ,все равно остается день поступления аванса согласно ст 167 п. 1 пп. 2.

Таким образом, начисленный НДС вы должны отразить во 2 квартале 2018, даже если дата счет фактуры будет 02.07.2018
Ответить Цитата
Анна555 (bc9dc)
11.07.2018, 14:18
Владимир, 
Спасибо! 

Тогда я обязана счет-фактуру выписанную в 3 квартале, отразить в книге продаж за 2 квартал 2018.
А у меня примет декларацию в ИФНС и отражением июльской счет-фактуры во 2 квартале?
Ответить Цитата
avatar
Владимир Фаворский  1b9c  
11.07.2018, 14:21
Анна555
Тогда я обязана счет-фактуру выписанную в 3 квартале, отразить в книге продаж за 2 квартал 2018.
по моему личному мнению, да.
Анна555
А у меня примет декларацию в ИФНС и отражением июльской счет-фактуры во 2 квартале?
да
Ответить Цитата
Анна555 (bc9dc)
11.07.2018, 14:35
спасибо!
Ответить Цитата
ash  
11.07.2018, 14:36
Вы покупателю этот сф передаете?
Если будет выписан июлем, то они к вычету не смогут принять во 2 квартале.
В чем проблема сделать сф июнем и не создавать проблемы себе и клиенту?
Ответить Цитата
3e4r5t (7b2f8)
11.07.2018, 19:12
ash
В чем проблема сделать сф июнем и не создавать проблемы себе и клиенту?

забыли, а 30.06 провели СФ по реализации. В 27.06 уже не вставить без нарушения последовательности нумерации.

Пример по собственным ошибкам пишу.
Ответить Цитата
ash  
11.07.2018, 19:46
Ну будет нарушение нумерации. И что?
Можете выписать 30.06.
Ответить Цитата
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **        **  ********    *******  
    **      **   **         **  **     **  **     ** 
    **       ** **          **  **     **  **     ** 
    **        ***           **  ********    ******** 
    **       ** **    **    **  **                ** 
    **      **   **   **    **  **         **     ** 
    **     **     **   ******   **          *******
Сообщение: