Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Резерв по счету 19. А что так можно?

Пусич  afe4  
02.07.2018, 13:20
Коллеги!

Вы когда-нибудь сталкивались с созданием резерва по остаткам на 19 счете?


Ситуация: у клиента на 19 счете висит НДС, по которому не получена счет-фактура от поставщика. Как поясняет бухгалтерия: зачастую найти поставщика и истребовать у него с\ф невозможно, кто-то сменил телефон, кого-то просто невозможно найти. При этом согласно ЕГРЮЛ компании действующие, не банкроты. 

Они решили попробовать и поставить вычет, в итоге ФНС им вычет завернула (поскольку поставщик не отразил у себя эту реализацию). Что делать с этим НДС - хз и они создали резерв на этот НДС. 

Можно ли так делать?
avatar
bogidar  
02.07.2018, 15:16
А почему нет?

Проблемные активы вполне можно резервировать (07, 08, 20, 94...)
В частности, и 19 - чтобы не показывать нереальные права на вычеты по входящему НДС.
Экономические выгоды сомнительны. Но вдруг в течение 3 лет найдется.
avatar 02.07.2018, 17:57
Если ФНС завернула вычет НДС, то на это должен быть первичный документ.
Тогда Дебет 91.02 - Кредит 19.
Пусич  afe4  
03.07.2018, 07:18
Хрюкман, из ФНС пришло требование о предоставлении пояснений по тем проблемным вычетам, после этого требования решено было убрать этот НДС из вычетов
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********   ********   **         ******   
 **        **     **  **     **  **        **    **  
 **        **     **  **     **  **        **        
 ******    **     **  **     **  **        **   **** 
 **        **     **  **     **  **        **    **  
 **        **     **  **     **  **        **    **  
 ********  ********   ********   ********   ******   
Сообщение: