Подскажите, какие действия необходимо предпринять поставщику, если он отразил у себя реализацию 01.04, а покупатель 31.03? Соответственно у покупателя в декларацию за 1 кв. она попала, а у поставщика нет.
Может ли поставщик не подавать уточненку, отразив эту реализацию во 2 кв.,или выставить реализацию 31.03, а сч.фактуру 01.04?
Между поставщиком и покупателем электронный документооборот, в письме мин.фин. сказано
:В том случае если отгрузка товаров произведена в последний день квартала, а файл со счетом-фактурой отправлен оператору 15-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, то на основании пункта 1 статьи 167 Кодекса дата отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг) является моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.
Alena_S, в данном случае вам нужно смотреть как переходит право собственности исходя из договора. В случае если переход права собственности исходя из договора состоялся 01.04 - то разворачиваете ИФНС и посылаете её к покупателю (даете разъяснения, отправляете копию договора ТН, ТТН и т.п.). Пусть они трясут покупателя, что он не правильно отразил.
Если же наоборот, покупатель отразил все верно, а вы нет, то тогда нужно вносить корректировки в декларацию и книгу продаж.