Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС вопрос

anri  ac5f  
17.04.2018, 20:42
Помогите, пожалуйста, такая ситуация.

В 4кв. 2016 покупатель заплатил нам аванс. Мы заплатили НДС с этого
аванса,т.к. отгрузки не было.
В 1кв. 2017г. мы вернули аванс покупателю, а ту же сумму получили от
другого контрагента и отгрузили ему товар (заплатив НДС с реализации -
ту же сумму).
В 1 кв 2017г. мы поставили НДС - первоначально полученный - к вычету.

Теперь налоговая просит сделать в 4кв. 2016г. корректировочный
счет-фактуру. Но он же делается только на отгрузку...?
Кирилл  a8ac  
18.04.2018, 10:42
не надо никаких корректировочных счетов-фактур.
в книге покупок в 1 кв. 2017 г. заявляется счет-фактура на аванс, выставленная вами в 4 кв. 2016 г. (п. 22 Правил ведения книги покупок).
ОльгаМ (ab458)
18.04.2018, 12:52
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Правило 5% при НДС Организация на ЕНВД и ОСНО. По ОСНО есть как облагаемые НДС, так и не облагаемые операции. Надо ли при расчете 5% включать в расходы применяемые при деятельности облагаемой ЕНВД?
Кирилл  a8ac  
19.04.2018, 00:24
ОльгаМ
Надо ли при расчете 5% включать в расходы применяемые при деятельности облагаемой ЕНВД?
надо. это ведь тоже необлагаемые НДС операции
ОльгаМ (ab458)
19.04.2018, 09:59
Вот нашла в консультанте. 
А вот налогоплательщикам, совмещающим традиционную систему налогообложения и специальный налоговый режим в виде уплаты ЕНВД, применить правило "пяти процентов" не получится (хотя прежняя редакция  НК РФ давала ход таким мыслям). Дело в том, что "вмененщики" (в силу НК РФ) не относятся к плательщикам НДС, поэтому указанное правило на них не распространяется (Письма Минфина России от 25.12.2015  ФНС России от 16.05.2011).
Хотя там есть и другая версия, как написал Кирилл
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **     **  ********  ********   **     ** 
 **   **   **     **  **        **     **  **     ** 
 **  **    **     **  **        **     **  **     ** 
 *****     **     **  ******    ********   ********* 
 **  **    **     **  **        **         **     ** 
 **   **   **     **  **        **         **     ** 
 **    **   *******   ********  **         **     ** 
Сообщение: