Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Помогите решить 2 задачи по НДС (при работе как такси и при импорте товара)

Борис  9697  
07.04.2018, 22:37
Помогите решить 2 задачи по НДС (при работе как такси и при импорте товара)
Помогите решить тест:
Налогообложения для грузотакси. Если ООО работает НЕ на ЕНВД.
Например ООО №1(на ОСНО) получила заказ от ООО №2(на ОСНО) по цене 1271,19руб+НДС 18%  228,81руб=1500руб. или от ООО №3(на УСН) по цене 1500руб+НДС 18% 270руб=1770руб и передала заказ водителю Физ.лицу, который получил за заказ 1350руб. 150руб  забирает ООО №1 в качестве комиссии.
В таком случае:
1.   (какие вариантЫ верные?) ООО №1 после выполнения заказа от ООО №2 получает от ООО №2 1500руб и платит:
a.     НДС 228,81руб
b.   НДС = 228,81руб-18%*1350руб=14,19руб.
c.    Налог на   прибыль = 20%*1500=300руб
d.   Налог на   прибыль = 20%*(1500-1350)=30руб
e.    Иной вариант_____________________________
2.   (какие вариантЫ верные?) ООО №1 после выполнения заказа от ООО №3 получает от ООО №3 1500руб и платит:
a.     НДС 270руб
b.   НДС = 270руб-18%*1350руб=27руб.
c.    Налог на   прибыль = 20%*1500=300руб
d.   Налог на   прибыль = 20%*(1500-1350)=30руб
e.    В счет фактуре пишется "НДС не облагается"
f.    Иной вариант_____________________________
3.   (какие варианты верные?) Физ лицо после получения денег по карту сбербанка например платит:
a.    НДФЛ 13%*1350=175,5руб.
b.   Иной вариант_____________________________
 
Второй тест:
Схема возврата НДС при импорте.
Какие вариантЫ верные?
1. ООО №1 (на ОСНО), Купили товар за 100руб за рубежом.
2. При таможенном оформлении ООО №1 платит НДС 18%=18руб.
3. Затем ООО №1:

I) Оставило товар себе для собственного потребления. В таком случае:
a. ООО №1 Подает сразу после на вычет НДС в размере 18%=18руб.
б. Иной вариант _________________
II). ООО №1 перепродали ООО №2(на ОСНО) за 120руб (98,4руб+НДС 18% 21,6 руб), тогда:
а. ООО №1 заявляет на вычет НДС=18руб и оплачивает НДС-21,6руб, то есть доплачивает НДС=21,6-18=3,6руб
б. ООО №1 платит налог на прибыль = 20%*(120-100)=4руб
в. Иной вариант _________________
III). ООО №1 перепродали ООО №3 (на УСН) или Физ Лицу за (120+18% 21,6руб)=141,6руб, тогда:
а. ООО №1 заявляет на вычет НДС=18руб и оплачивает НДС-21,6руб, то есть доплачивает НДС=21,6-18=3,6руб
б. В счет фактуре пишется "НДС не облагается"
в. ООО №1 платит налог на прибыль = 20%*(120-100)=4руб
г. Иной вариант_____________________________
 
Анатолий  f3c2  
07.04.2018, 22:57
Борис, раньше у нас была Страна Советов. Поэтому могу дать два совета: 
1. Попробуйте написать проводки по каждому варианту ответов.
2. Если Вы не можете написать проводки, то задайте себе вопрос: Стоит ли продолжать обучение по этой специальности?
Nad.K  
08.04.2018, 02:13
Эээ... А где такие задачки дают? Первый вариант просто сногсшибательный. У меня все три ответа "иной вариант" )) А составителю текста неуд и профнепригодность.
Анатолий  f3c2  
08.04.2018, 11:23
Nad.K, содержание вопросов и варианты ответов - это отдельная история... Кто и чему учит будущих булгахтеров - для меня давно уже не секрет...
Борис  9697  
08.04.2018, 12:58
1.МОЕ РЕШЕНИЕ ВЕРНО и как будет верно?:
1. b, d.        2. b, d, e.   3. a.

2.МОЕ РЕШЕНИЕ ВЕРНО и как будет верно?:
I. a.        II. a, б.   III. a, б, в.
Nad.K  
08.04.2018, 14:47
Все неверно.
Прежде всего, система налогообложения заказчика вообще не касается исполнителя. Налоги исполнителя от этого не зависят
Эти задачи не имеют правильного ответа, если не считать правильным вариантом "иной вариант" подмигнул
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********   **        ********   **       
  **   **   **     **  **        **     **  **       
   ** **    **     **  **        **     **  **       
    ***     **     **  **        ********   **       
   ** **    **     **  **        **         **       
  **   **   **     **  **        **         **       
 **     **  ********   ********  **         ******** 
Сообщение: