Помогите решить 2 задачи по НДС (при работе как такси и при импорте товара) Помогите решить тест: Налогообложения для грузотакси. Если ООО работает НЕ на ЕНВД. Например ООО №1(на ОСНО) получила заказ от ООО №2(на ОСНО) по цене 1271,19руб+НДС 18% 228,81руб=1500руб. или от ООО №3(на УСН) по цене 1500руб+НДС 18% 270руб=1770руб и передала заказ водителю Физ.лицу, который получил за заказ 1350руб. 150руб забирает ООО №1 в качестве комиссии. В таком случае: 1. (какие вариантЫ верные?) ООО №1 после выполнения заказа от ООО №2 получает от ООО №2 1500руб и платит: a. НДС 228,81руб b. НДС = 228,81руб-18%*1350руб=14,19руб. c. Налог на прибыль = 20%*1500=300руб d. Налог на прибыль = 20%*(1500-1350)=30руб e. Иной вариант_____________________________ 2. (какие вариантЫ верные?) ООО №1 после выполнения заказа от ООО №3 получает от ООО №3 1500руб и платит: a. НДС 270руб b. НДС = 270руб-18%*1350руб=27руб. c. Налог на прибыль = 20%*1500=300руб d. Налог на прибыль = 20%*(1500-1350)=30руб e. В счет фактуре пишется "НДС не облагается" f. Иной вариант_____________________________ 3. (какие варианты верные?) Физ лицо после получения денег по карту сбербанка например платит: a. НДФЛ 13%*1350=175,5руб. b. Иной вариант_____________________________ Второй тест: Схема возврата НДС при импорте. Какие вариантЫ верные? 1. ООО №1 (на ОСНО), Купили товар за 100руб за рубежом.
2. При таможенном оформлении ООО №1 платит НДС 18%=18руб.
3. Затем ООО №1: I) Оставило товар себе для собственного потребления. В таком случае: a. ООО №1 Подает сразу после на вычет НДС в размере 18%=18руб. б. Иной вариант _________________ II). ООО №1 перепродали ООО №2(на ОСНО) за 120руб (98,4руб+НДС 18% 21,6 руб), тогда: а. ООО №1 заявляет на вычет НДС=18руб и оплачивает НДС-21,6руб, то есть доплачивает НДС=21,6-18=3,6руб б. ООО №1 платит налог на прибыль = 20%*(120-100)=4руб в. Иной вариант _________________ III). ООО №1 перепродали ООО №3 (на УСН) или Физ Лицу за (120+18% 21,6руб)=141,6руб, тогда: а. ООО №1 заявляет на вычет НДС=18руб и оплачивает НДС-21,6руб, то есть доплачивает НДС=21,6-18=3,6руб б. В счет фактуре пишется "НДС не облагается" в. ООО №1 платит налог на прибыль = 20%*(120-100)=4руб г. Иной вариант_____________________________
Борис, раньше у нас была Страна Советов. Поэтому могу дать два совета:
1. Попробуйте написать проводки по каждому варианту ответов.
2. Если Вы не можете написать проводки, то задайте себе вопрос: Стоит ли продолжать обучение по этой специальности?
Эээ... А где такие задачки дают? Первый вариант просто сногсшибательный. У меня все три ответа "иной вариант" )) А составителю текста неуд и профнепригодность.
Все неверно.
Прежде всего, система налогообложения заказчика вообще не касается исполнителя. Налоги исполнителя от этого не зависят
Эти задачи не имеют правильного ответа, если не считать правильным вариантом "иной вариант"