Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Уменьшение прибыли в текущем периоде за счет убытков прошлых лет в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0

Снежинка2018 (d29ce)
24.03.2018, 20:46
Здравствуйте, уважаемые коллеги!
ООО на ОСНО. 1С: Предприятие 8.3 (8.3.10.2505) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.53.39) Применяется ПБУ 18.02
Необходимо закрыть 2016 год, делаю его в первый раз, поэтому немного сложно.
По декларации 2015 год закрыт с прибылью, но сумму прибыли не уменьшали на убытки прошлых лет.
По декларации в 1 кв 2016 г. прибыль 2 232 770 руб. на эту сумму прибыль уменьшала убыток 2012 года (2 710 136 руб.).

В программе была сформированна регламентная операция и сумма налога на прибыль отразилась на счете 09.

За полугодие 2016 г. прибыль 1 887 711 руб., но сумму прибыли не уменьшали на убытки прошлых лет.
За 9 месяцев 2016 г. прибыль 2 185 607 руб., но сумму прибыли не уменьшали на убытки прошлых лет.
За 2016 год прибыль 1 703 171 руб. на эту сумму нужно уменьшить убыток 2012 года (2 710 136 руб. хотя в декларации 1 кв уже было уменьшение, но сумма в декларации за 2016 год осталась прежней).

 
Расходы будущих периодов оформлены так: Вид для НУ стоит ПРОЧЕЕ . В закрытии месяца нет списания прошлых лет.

Я делаю руками две операции введенные вручную от 31.12.2016 г. (Можно их делать руками?)

 Дебет 99.01.1 Прибыль (убыток) от продаж- Кредит  97.21 убытки 2012 г. сумма в НУ по Дебету и Кредиту 1 703 171,48 , ВР по Дебету и Кредиту -1 703 171,48

Далее Дебет 99.02.3 Кредит 68.04.2 на сумму 340634,30
Дебет 68.04.2 Кредит 68.04.1 Налог (взносы) начислено/ уплачено Федеральный бюджет 34 063,50
Дебет 68.04.2 Кредит 68.04.1 Налог (взносы) начислено/ уплачено Региональный бюджет 306 570,80

Правильно ли я сделала проводки и правильно ли указаны суммы? Может что-то ещё нужно добавить.

Ответить
avatar 26.03.2018, 11:24
Снежинка2018, для снижения прибыли за прошлый год можете заказать товарные чеки, по аналогичному вопросу мы обращались в компанию "Действительны чеки"
3e4r5t (99c3d)
26.03.2018, 14:37
Снежинка2018
Расходы будущих периодов оформлены так: Вид для НУ стоит ПРОЧЕЕ . В закрытии месяца нет списания прошлых лет.

Я делаю руками две операции введенные вручную от 31.12.2016 г. (Можно их делать руками?)

У 1С есть методичка как и что делать. Нужно в точности выполнить как у них написано, иначе ложиться будет криво.

Если сделать как в методичке, то налоговые убытки сами спишутся.
У Вас нет проводок по ОНА. По налоговому убытку должен быть сформирован ОНА, который списывается в ОПУ, в порядке и в сроки установленные НК и ПБУ 18
Кроме 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********  **     **  **    **  **    ** 
 **     **     **     **     **  **   **   **   **  
 **     **     **     **     **  **  **    **  **   
 **     **     **     **     **  *****     *****    
  **   **      **      **   **   **  **    **  **   
   ** **       **       ** **    **   **   **   **  
    ***        **        ***     **    **  **    ** 
Сообщение: