Добрый день! По данным упрощенной бух. отчетности за 2016 год строка баланса "капитал и резервы" равна -258 тыс. руб. (убыток). Эта строка видимо сложилась из чистой прибыли в ф. № 2 = 642 тыс. руб. и строки баланса за 2015 год "капитал и резервы" = -901 тыс. руб. (убыток). Но в мае 2016 года было увеличение уставного капитала на 100 тыс. руб., но это не отражено в бух. балансе за 2016 год. Мне кажется, что в бух. балансе за 2016 год в строке "капитал и резервы" должно стоять: -901 тыс. (капитал и резервы за 2015 год) +642 тыс.(чистая прибыль за 2016 год) +100 тыс. (увеличение уставного капитала)=-159 тыс. руб., а не -258 тыс. руб. Получается в бух. отчетности 2016 года не отражено увеличение уставного капитала и неверные данные в строке "капитал и резервы". Как быть? Не знаю как мне в бух. балансе за 2017 год высчитать значение строки "капитал и резервы"? Думаю: -258 тыс. руб. ("капитал и резервы" в сданной ф. №1 за 2016 год) + 10 тыс. руб. (чистая прибыль за 2017 год в ф. № 2) +100 тыс. руб. (увеличение уставного капитала в 2016 году)=-148 тыс. руб. Читала в какой-то статье, что субъекты малого предпринимательства в своей упрощенной бух. отчетности могут исправить ошибки в прошлой отчетности в отчетном периоде, т.е. скорректировать данные в отчетном периоде. Но меня смущает нарушение связи между показателями отчетности (по правилам строка "капитал и резервы" за 2017 год равна сумме строки "капитал и резервы" за 2016 год+ чистая прибыль ф. № 2 за 2017 год), если я по правилам отражу увеличение уставного капитала, которое произошло в 2016 году, но не отражено в балансе за 2016 год в 2017 году, то у меня не будет соблюдаться связь: строка "капитал и резервы" за 2017 год равна сумме строки "капитал и резервы" за 2016 год+ чистая прибыль ф. № 2 за 2017 год, т.к. приплету +100 тыс. -увеличение уставного капитала за 2016 год? Как быть? Чем это чревато и правильно ли это? Обязательно ли должна быть соблюдена связь: строка "капитал и резервы" за 2017 год равна сумме строки "капитал и резервы" за 2016 год+ чистая прибыль ф. № 2 за 2017 год? Заранее спасибо за ответ. Или забить, т.к. давно являемся плательщиками ЕНВД и налоговая инспекция как-то не особо на таких смотрит, просто думать, что это увеличение уставного капитала учтено в чистой прибыли за 2016 год?
Kathrine, отчетность организации составляется на основании данных бухгалтерского учета.
Поскольку на Вашей фирме все очень запущено, рекомендуется (ИМХО) составить баланс на 31.12.2017 г. инвентаризационным методом, базируясь на данных учета.
1. Проводите инвентаризацию активов: ОС, запасы, денежные средства, дебиторская задолженность, прочие активы.
Помню про косяк с ОС. Там рекомендуется составить справку (в письменном виде) для руководства, пусть учредители сами примут решение: увеличивать стоимость ОС или нет.
В результате Вы (если возникнет необходимость) внесете соответствующие корректировки в бухучет, и на основании оборотки у Вас получится актив баланса.
2. Проводите инвентаризацию кредиторской задолженности.В результате получаете строки 1510 и 1520 упрощенной ф.1.
3. (Актив - стр.1510 - стр.1520) = стр. 1310 (капитал и резервы).
В свою очередь, стр. 1310 складывается из УК, добавочного капитала и чистой прибыли (полагаю, что резервного капитала у Вас нет).
УК берете из учредительных документов, проверяете, что в программе такой же.
Добавочный капитал - если будете увеличивать стоимость ОС (один из вариантов).
Все остальное - чистая прибыль (убыток) на 31.12.2017.
Проверяете соответствие с оборотной ведомостью в программе.
Обязательно ли должна быть соблюдена связь: строка "капитал и резервы" за 2017 год равна сумме строки "капитал и резервы" за 2016 год+ чистая прибыль ф. № 2 за 2017 год?
Не обязательно! Строка Капитал и резерва должна сходиться с отчетом о движении капитала, который в состав упрощенной бухотчетности не входит ))
Максим 27(72293)
Здравствуйте, подскажите банк при анализе баланса спрашивает почему при чистой прибыли ООО в 2018 году 2247000 рублей капитал и резервы выросли только на 263000 руб. Как это пояснить?
