Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
если компания имеет применять упрощенные способы ведения бухучета - правильно.Елена
Пользовалась счетами 91.01 и 91.02 прочие доходы(расходы). Сомневаюсь правильно ли?
если выручка от продажи была отражена в КУДиР и налоговой декларации - вряд ли тут будут проблемы.
Еще сомнение: на ос числится авто, оказалось продали в 2015. Списала его, а теперь думаю актив по балансу уменьшился, налоговую заинтересует.
тут надо разбираться. если покупка товаров не была проведена, значит висел незакрытый долг поставщика. вы его списали на убыток (Д 91.2 К 60), соответственно, больше ничего делать не надо.
Еще ситуация: есть продажи, выручка поступает в кассу и на р/с, все отразила в книге доходов, а вот продажи в учете не оформлены, потому как что бы что то продать надо что то купить. Как у меня теперь все это в балансе будет выглядеть?
а вот это опасно. я бы все, что прошло в такой ситуации по 91.01, отразил как налоговый доход, иначе точно будут вопросы и не факт, что сможете на них ответить.
И ещё так как использовала счета 91.01 в отчете о фин результатах прочие доходы, естественно в книге усн их нет.
Если организация на УСН 6%, то налоговая будет интересоваться только выручкой. Флуктуации с внеоборотными их не интересуют.
Списала его, а теперь думаю актив по балансу уменьшился, налоговую заинтересует.
Спасибо за ответы! В том то и дело долга не было. Долги только по услугам. А вот через кассу они прогоняют товар своего ИП. Мрак конечно, но уж что сделали в 17 то сделали. После того как я списала все на 91, получился баланс стр 1310 Капиталы и резервы с минусом, чистые активы меньше УК, прибыли нет. Уменьшила пассив на списанную кредиторку, ООО ликвидировалось, вроде все норм стало и прибыль небольшая, но директор же наотрез отказывается платить налог 6% с кредиторки. В 91.01 включила все суммы что и в книге доходов, кроме вот этой кредиторки списанной. Вот и не сплю ночами думаю как оставить с убытком в балансе или с прибылью? И подскажите пожалуйста у них с 2014 года висит Дебет 91.09 и 90.09, само никак не закрывается и руками никак. 2017 год 90 и 91 счета красиво закрылись, а вот с этим не могу справится. Прошлый бухгалтер в балансе подогнала и все. Может посоветуете как закрыть?. Я на копии базы перезакрыла 2014 год, нашла ошибку в ручных операциях, курсовые разницы была проводка Д. 9101, К 76.06 и следующая Д. 76.06 К 91.02, поправила, сняла в закрытии месяца ручные проводки по прибыли и реформации, все счета закрылись. Только вот ОСВ поплыла на 55000, если я также сделаю в действующей базе, как мне исправить то что из этого выплывет? Понимаю что глупость несу, но обстоятельства.
тут надо разбираться. если покупка товаров не была проведена, значит висел незакрытый долг поставщика. вы его списали на убыток (Д 91.2 К 60), соответственно, больше ничего делать не надо.
Исправлений: 1; последнее - в 04.03.2018, 19:52.
это он зря - прямое основание включить данную сумму в налоговый доход - п. 1 ст. 346.15, п. 18 ст. 250 НК РФ.
Уменьшила пассив на списанную кредиторку, ООО ликвидировалось, вроде все норм стало и прибыль небольшая, но директор же наотрез отказывается платить налог 6% с кредиторки.
я бы так и сделал, а разницу отрегулировал бы также через счет 91. все равно у вас куча регулировочных операций в этом периоде, так что лучше уж все проблемы постараться за раз решить, а не тащить их из прошлого.
если я также сделаю в действующей базе, как мне исправить то что из этого выплывет?
если прибыль из-за списания кредиторки по ликвидированному ООО - конечно с прибылью.
Вот и не сплю ночами думаю как оставить с убытком в балансе или с прибылью?