Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Требование из налоговой

Wellary (e40e3)
18.02.2018, 15:53
Добрый день, уважаемые форумчане!
Получила с утра письмо счастья из налоговой о предоставлении пояснений. Информацию по данному вопросу на форуме прочитала, ответа на свой вопрос не нашла. Поэтому пишу в новой теме.

Декларацию сдали за 4й квартал, однако в требовании значится следующее:
"Инспекция ФНС России № 26 по г. Москве на основании ст.31 НК РФ, в связи с проведением мероприятий налогового контроля в отношении налоговых деклараций: "Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость" провела Анализ базы данных, на наличие налогоплательщиков, заявивших налоговые вычеты по НДС по факту "отработанных" авансов в декларациях за 2014 - 2 квартал 2017 гг., в большем объеме, чем ранее исчисленные суммы НДС при получении авансов. Суммы НДС, исчисленные с авансов полученных (2014- 2 квартал 2017 гг.) - 1 509 592.00 Суммы принимаемые к вычету с авансов "отработанных" (2014- 2 квартал 2017 гг.) - 1 873 419.00 Отличие - -363 827.00"

Не понимаю что от меня хочет налоговая и как они получили сумму 1 873 419.00.
Соотношение р. 3 ст. 170 гр. 3 <= р. 3 ст. (010 + 020 + 030 + 040) гр. 5. за период 2014-2 кв 2017 выполняется.

Мы работаем с конца 2015 года, я пересчитала все декларации с начала деятельности до 2ого квартала 2017 года включительно (как они указали в требовании).
1 509 592.00 вот эта сумма получилась.
А при подсчете отработанных авансов сумма 1 873 419.00 Не получается. Возможно, я что-то не там смотрю?...
Какие строки декларации необходимо сложить для подсчета сумма НДС с авансов, которые поставили к вычеиу ща период 2014-2 кв 2017 года?..
Вы простите, за, Возможно, глупый вопрос, но отвечать на требование нужно, а я никак не могу понять (..
ash  
18.02.2018, 16:30
А какая сумма у Вас получается по стр. 170 (по всем декларациям)?
avatar 18.02.2018, 17:45
они сравнивают 170 с 070, т.е к вычету с авансов не должно быть больше, чем было начислено с авансов.
ЮляБух (c91d1)
19.02.2018, 13:13
Wellary,добрый день!
Такое же письмо получила от ИФНС 26, у них "ОШИБОЧКА" вышла, 170 строку взяли по декларациям за период больше чем 070 (2014-2кв2017).
Инспектор сказал отписаться, объяснив что сумма вычетов по авнсовым сч-ф в книге покупок не превышает НДС с авансов в книге продаж за запрашиваемый период и указать на какую дату, т.к. не исключено повторное выставление ошибочных требований))))
Наталья  1567  
19.02.2018, 21:03
Добрый вечер, форумчане. Я так понимаю в 26ИФНС - это "фишка дня". У меня такое же письмо "счастья" , только мне эти строки сравнивать не с чем, нет у меня отчтности за 2014-2015 год. Хоть караул кричи
Инна Р. (0613b)
20.02.2018, 15:40
Wellary, всё очень просто. Просто пишите объяснительную, где подробно излагаете и подкрепляете копиями документов. И всё. Поймите, у них [ФНС] часто бывают такие "человеческие факторы", как мне они сами сказали, когда просто вбиты не те цифры. 
Главное, Вы-то уверены в своих цифрах? Есть доказательства? Ну и предоставьте им это. 
Lis47 (dcca8)
20.02.2018, 17:38
Wellary,
Из ИФНС №9 по трем компаниям прислали такие же требования за период с 2012 по 2017 год. 
При проверке поняла, что учитывала налоговая данные по 3 квартал 2017 года включительно, но при этом в требованиях отражен НДС, принятый к вычету с авансов, но не учтен НДС, начисленный с авансов и именно за 3 кв. 2017.
Инспектор сказала, составить просто таблицу с указанием наших данных по начисленному и принятому НДС с авансов и отправить им. И требование не от самой ИФНС, а от ведомства выше.
marlo (f887d)
23.02.2018, 01:37
аналогичное требование-как сказал инспектор у них ревизия с 2004года.
сделать таблицы поквартально надо. может кто подскажет как именно? с расшифровками по счетам-фактурам аванс.?! 
Кирилл  a8ac  
23.02.2018, 10:40
marlo
с расшифровками по счетам-фактурам аванс.?! 
да
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ********  ********  ********  **     ** 
 **     **  **        **        **        ***   *** 
 **     **  **        **        **        **** **** 
 ********   ******    ******    ******    ** *** ** 
 **     **  **        **        **        **     ** 
 **     **  **        **        **        **     ** 
 ********   ********  **        ********  **     ** 
Сообщение: