Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Тест фирмы по ИНН (бесплатно)
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Не удержан НДФЛ

Юлия. (9f446)
27.01.2018, 02:50
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста.
Забыли начислить матер.выгоду и НДФЛ (беспроц.займ) за ноябрь и декабрь 2017г.
НДФЛ (126 руб.) не удержали и не перечислили в 2017г.

1.Можно ли удержать и перечислить в январе 2018г.? В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ показать как не удержанный за прошлый налоговый период.

2. Или подать до 1 марта справку о невозможности удержать? Заполнять оба раздела 13% и 35% ?
13% удержали и перечислили. Не перечислен НДФЛ по ставке 35%.


P/S. Не забыли, а личный расход директора (как выяснилось) перевожу в выдачу беспроцентного займа путем перевода третьему лицу. Подскажите тоже, проводки
60-51
73-60
avatar 27.01.2018, 09:42
можно и в январе, но будет штраф (лучше переделать как-будто удержали, но директору переплатили и оформить возврат этой переплаты наличными.
Если покажите, что удержали в январе, то в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ все равно отражается как удержанный.
Подавать справку о невозможности удержания нет оснований, так как возможность удержания у Вас есть.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **        **  **         **     ** 
 ***   ***  **     **        **  **    **   **     ** 
 **** ****  **     **        **  **    **   **     ** 
 ** *** **  **     **        **  **    **   ********* 
 **     **  **     **  **    **  *********  **     ** 
 **     **  **     **  **    **        **   **     ** 
 **     **   *******    ******         **   **     ** 
Сообщение: