Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Сч-ф с исправлением в следующем квартале

Наталья03 (013a3)
22.01.2018, 14:32
Добрый день!
Есть поступление товара от поставщика от 10.09.2017г., 06.10.2017г. поставщик выставил сч-ф с исправлением на уменьшение цены.
Мои действия - сторнирую сч-ф от сентября, подаю корр.декларацию по НДС с увеличением суммы НДС к уплате. Регистрирую сч-ф с исправлением в октябре и подаю декларацию на уменьшение суммы в 4-м квартале?

Подскажите пжт, так ли это? Тогда за 3 кв.2017 будут пени?
Кирилл  a8ac  
22.01.2018, 20:07
Наталья03
поставщик выставил сч-ф с исправлением на уменьшение цены
процитированное что означает?
Возможные варианты
1) стороны договорились о снижении цены по ранее состоявшейся поставке, т.е. речь идет о корректировочной счет-фактуре
2) изначально неверно была проставлена цена в первой счет-фактуре, т.е. речь идет об исправительной счет-фактуре
Эти варианты различны по своим последствиям, в т.ч. по отражению в отчетности по НДС.
какой вариант - ваш?
Наталья03 (013a3)
23.01.2018, 11:23
Кирилл,
Поставщик неверно указал первоначальную цену
Кирилл  a8ac  
23.01.2018, 20:48
Наталья03
Поставщик неверно указал первоначальную цену
тогда исправленная счет-фактура регистрируется в доплисте книги покупок за 3 квартал 2017 г., там же аннулируется запись о первоначальной счет-фактуре (п. 6 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость), после чего доплачивается НДС с пенями и подается уточненка за 3 квартал (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ). 4 квартал трогать не надо
Наталья03 (013a3)
25.01.2018, 09:54
Почему не трогается 4-й кв-л, если дата исправления 06.10.2017г.?
Кирилл  a8ac  
25.01.2018, 14:10
я вам дал ссылку выше - правила регистрации исправленных счетов-фактур поменялись с 01.10.2017 г.
теперь они регистрируются не в периоде получения, а в периоде, к которому относится составленный с ошибкой счет-фактура (п. 6 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость)
Наталья03 (013a3)
30.01.2018, 11:38
Тогда еще вопрос...как быть с с/с, которая уменьшается? ее 4-м кварталом отражать? Сверка с поставщиком опять же...что то я запуталась совсем
Кирилл  a8ac  
30.01.2018, 18:20
Наталья03
Тогда еще вопрос...как быть с с/с, которая уменьшается? ее 4-м кварталом отражать?
не понимаю вопрос. я выше писал, что в 4 квартале исправленная счет-фактура не отражается, она отражается в доплисте книги покупок за 3 квартал, т.е. период, к которому относится исправляемая счет-фактура. у вас по итогу заполнения доплиста книги покупок за 3 квартал на сумму исправления уменьшится вычет НДС, соответственно, надо доплатить этот НДС с пенями, после чего подать уточненку по НДС за 3 квартал
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********  ********   **      **  ******** 
 **        **        **     **  **  **  **  **       
 **        **        **     **  **  **  **  **       
 ******    ******    ********   **  **  **  ******   
 **        **        **         **  **  **  **       
 **        **        **         **  **  **  **       
 ********  **        **          ***  ***   ******** 
Сообщение: