Юлия 720d
|
Сообщений: 4 |
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 724 |
о каком ограничении идет речь?Юлия
По итогам 2017г. сейчас получается достаточная прибыль по К 84.01, чтобы погасить этот убыток целиком с учетом ограничений по суммам покрытия убытка.
это вообще не связанные вещи, так как налоговый убыток не имеет ничего общего с убытком по данным бухотчетности.Юлия
когда я должна создать решение учредителей и соответственно произвести в программе проводку по закрытию убытка?
31.12.17 , т.е. уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за 2017г. и отразить это в декларации по налогу на прибыль за 2017г. или это решение должно быть не ранее 2 месяцев с окончания налогового периода, т.е. в марте и соответственно этот убыток зачтется при расчете налога за 1 квартал 2018г?
Юлия 720d
|
Сообщений: 4 |
Кирилл, видимо я немного не правильно выразилась, я имела ввиду это ограничение: на период 2017 – 2020 годов вводится следующее правило: база по налогу на прибыль за текущий отчетный (налоговый) период, исчисленная в соответствии со ст. 274 НК РФ, не может быть уменьшена на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, более чем на 50%.
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 724 |
я это понял, но это все касается налога на прибыль и никак не касается покрытия убытка прошлых лет по данным бухгалтерской отчетности на основании решения собрания участников.Юлия
я немного не правильно выразилась, я имела ввиду это ограничение: на период 2017 – 2020 годов вводится следующее правило: база по налогу на прибыль за текущий отчетный (налоговый) период, исчисленная в соответствии со ст. 274 НК РФ, не может быть уменьшена на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, более чем на 50%.
не можете - собрание не может быть проведено ранее 01.03.2018 г. (ст. 34 Закона "Об ООО")Юлия
могу ли я создать решение учредителей скажем от 31.12.2017г. по вопросу направления чистой прибыли по итогам 2017г. на погашения убытка прошлого года
для переноса налогового убытка в уменьшение налоговой прибыли текущего периода никакого решения участников компании не нужно - просто оформляйте декларацию и все.Юлия
соответственно 31.12.2017 сделать проводку на погашение суммы убытка и при определении налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль за 2017г. учесть эту сумму?
Юлия 720d
|
Сообщений: 4 |
Кирилл, т.е. получается чтобы уменьшить налогооблагаемую базу за 2017 я просто в декларации на соответствующих листах учитываю сумму убытка за 2016г., которая сейчас у меня по Д84.02?
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 724 |
ну у нас же налоговый учет ведется отдельно от бухгалтерского (ст. 313 НК РФ), те. уменьшать налоговую прибыль по декларации надо на сумму не бухгалтерского убытка по счету 84, а налогового убытка по данным регистра налогового учета и налоговой декларации за убыточный период. почти не бывает компаний, у которых бухгалтерский и налоговый финрезультат (убыток) одинаковы.Юлия
т.е. получается чтобы уменьшить налогооблагаемую базу за 2017 я просто в декларации на соответствующих листах учитываю сумму убытка за 2016г., которая сейчас у меня по Д84.02
а вот это - верно.Юлия
В марте (т.е. не ранее 2-х месяцев окончания года) у нас проводится собрание учредителей, на котором учредители решают закрыть бух. убыток пр. периода на 84 счете. и соответственно датой данного решения я делаю проводку по закрытию Д84.02 на сумму убытка.
Юлия 720d
|
Сообщений: 4 |