Резерв на отпуска. Корректировка ошибки.

Добрый день, коллеги!
Прошу помочь в исправлении ошибки.
Есть резерв на отпуска в БУ, в НУ нет.
В течении года из-за некорректных настроек в ЗУП, частично, использование проходило по счетам затрат 20/25/26 при наличии резерва на 96 счете. (частично списание затрат происходило через 96).
Сумма искажения существенная. Корректировка прошлыми периодами невозможна.

Как более корректно провести корр-ку.
Впереди инвентаризация резерва. 
В данный момент получается завышена с/сть и завышен остаток резерва. 

Может можно обойтись без корр-ки себестоимости обойтись только корректировкой резерва ? 

Спасибо за ответы.

Роман
Может можно обойтись без корр-ки себестоимости обойтись только корректировкой резерва ? 

нет, нельзя, нужно сторнировать ошибочное отражение затрат по счетам учета себестоимости (20/25/26) и провести данные затраты по счету 96

д20/25/26 сторно К70 сторно


д96 к70  декабрем ? по идее другим вариантов нет ? Корректировка прошлые месяца нет возможности.

декабрем (п. 5 ПБУ 22/2010)