Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Re: НДС у ломозаготовителей с 2018 года

Светлана Н. (04c1e)
24.04.2018, 18:09
Добрый день, сегодня сдала декларацию по ндс, у нас ОСНО и 1С 8.3 КОРП:

раздел 1
строка 050 = 89516 (сумма к возмещению по хоз.договорам, т.е. не покупка лома)

раздел 2 = "0" код операции "1011700"

раздел 3 
строка 010 = 42373 18% 7627 (реализация-не продажа лома на 50000,00р)
строка 118 = 7627
строка 120 = 97143
строка 190 = 97143
строка 210 = 89516

разделы 8 и 9 заполнены (книга покупок и книга продаж)

Может кому поможет. Уже позвонили из налоговой, будут камералить, посмотрим что будет.
Светлана Н. (04c1e)
24.04.2018, 18:11
Главное, что декларация села у них нормально.
Timona_A  
24.04.2018, 19:58
Здравствуйте ...
Подскажите  пжтаааааа 
А если ООО на УСН . Покупает лом у физиков , и разовые операции есть по покупке у ООО на ОСНО ......  

  1.  должны ли мы выписывать фактуру нашим клиентам ? В январе читала разъяснения ,что фактура со словами без НДС должна выписываться , а сейчас Читаю кодекс в сотый раз  , слова фактура только для агентов ... 
  2.  ст 161 : При реализации товаров, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщики-продавцы, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, и лица, не являющиеся налогоплательщиками, в договоре, первичном учетном документе делают соответствующую запись или проставляют отметку "Без налога (НДС)".
  3. Если будем приобретать лом у юр лиц на ОСНО , как в КОРП провести ? Никак НДС к оплате  не начисляется , проводка с НДС Дт19.03 .... хотя галочку агент ставила ....кто ка  делает ? 
Прошу не посылать куда подальше жаль...........столько уже перечитала ,что уже сомневаюсь кто я и где я ...........
mylikk  
24.04.2018, 21:43
Timona_A
Здравствуйте ...
Подскажите  пжтаааааа 
А если ООО на УСН . Покупает лом у физиков , и разовые операции есть по покупке у ООО на ОСНО ......  

  1.  должны ли мы выписывать фактуру нашим клиентам ? В январе читала разъяснения ,что фактура со словами без НДС должна выписываться , а сейчас Читаю кодекс в сотый раз  , слова фактура только для агентов ... 
  2.  ст 161 : При реализации товаров, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщики-продавцы, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, и лица, не являющиеся налогоплательщиками, в договоре, первичном учетном документе делают соответствующую запись или проставляют отметку "Без налога (НДС)".
  3. Если будем приобретать лом у юр лиц на ОСНО , как в КОРП провести ? Никак НДС к оплате  не начисляется , проводка с НДС Дт19.03 .... хотя галочку агент ставила ....кто ка  делает ? 
Прошу не посылать куда подальше жаль...........столько уже перечитала ,что уже сомневаюсь кто я и где я ...........
1. пока нет чОткого ответа на этот вопрос, считаю, что лучше выписывать... лишнюю бАмажку проще выбросить, чем наваять задним числом
лично у меня покупатели требуют сч-ф "без НДС" и я с радостью им ее предоставляю

2. Поступление товаров, договор поставщика - галочка НА п.8 ст.161, НДС сверху и включать в стоимость... проводки БУ 41-60,19-76.НА, 41-19, регистр Прочие расчеты на агентский НДС, регистр Расходы при УСН на сумму без НДС и НДС
Сч-ф полученный, код 42... проводки БУ 76.НА-68.52, запись в регистре Журнал учета сч-ф и  регистре НДС продажи

В декларации общая сумма по регистру НДС продажи попадает в раздел 2 декларации, но! книга продаж (раздел 9) не формируется. Я данные из этого регистра переносила в Эксель и подгружала в Контуре к декларации как приложение.
Долго ломала голову почему книга продаж не формируется, а потом поняла, что скорее всего недоработка КОРП, будем ждать ко 2кв.
И еще агентский НДС не попадает в расходы КуДир, тоже думаю недоработка 1Сников, приходится в ручную загонять
Timona_A  
25.04.2018, 04:36
mylikk, спасибо вам смайлик, особенно по первому пункту ....ибо месяц назад была на 100% уверена ,что надо выписывать ......а сейчас ни в чем не уверена бухаем
Вчера сидела пробовала по пункту 2 делать .... галочки вид агентского договора нет у меня по 8 пункту хотя вчера же обновилась ..... 

А если суть была контроль всего лома и НДС ......выходит наш сегмент на УСН  имеющий дело только с покупкой  у физ лиц .....  бесконтрольны..........А я читала статью ,мол хотят весь лом под контроль взять .....мы же не сдаем НДС ...
Татьяна_М (a4789)
25.04.2018, 06:22
Добрый день, еще вопрос возник, получили мы аванс за лом отразили его в книге продаж с кодом 33, отгрузили лом, нужно в книге покупок эту авансовую счет-фактуру отражать после отгрузки? если да, то тоже с кодом 33?
25.04.2018, 08:18
Ирина, доброе утро, 2 раздел я не заполняла, так как у меня по операциям НА = 0, но программа проверки написала ошибку, я сдала с ошибкой и в пояснениях в налог инсп я выше все написала.
Мое мнение, раздел 3 не заполняется по НА.
Ася  80c1  
25.04.2018, 08:50
Татьяна_М, не нужно. Вы по данным операциям не исчисляете налог, не восстанавливаете, не берете к вычету и пр. Регистрационная запись вносится для фиксирования события отгрузки(оплаты) и контроля действий покупателя.
Татьяна_М (a4789)
25.04.2018, 08:54
Ася, спасибо большое! это очень радует
25.04.2018, 09:14
Доброе утро, форумчане!

Декларацию мы сдали, все контрольные соотношения правильные.
Но тут, звонят из налоговой и говорят: "Должны исчислить НДС (как налоговые агенты) с приобретения лома у физических лиц и соответственно уплатить НДС???". Интерисуюсь: "Что еще за новости? Физические лица не являются плательщиками НДС." Ответ: "Но вы же являетесь НА по отношению к ним, вот и платите". У кого какие мысли по этому поводу?
natali4ca (0e584)
25.04.2018, 09:30
Любовь, Добрый день! Я вчера отправила, пришло уведомление о принятии без ошибок. Разделы 2,8,9 как КОРП, 3 не заполняла. Пока не стала договора проводить
ИРИНА 74 (594c3)
25.04.2018, 09:30
Элина,
вот что нашла:
Покупатели сырых шкур и лома не должны исполнять обязанности налоговых агентов, если продавцами выступают налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика по ст. 145 НК РФ, а также лица, не являющиеся налогоплательщиками. При этом такие продавцы обязаны в договоре, первичном учетном документе сделать соответствующую запись или проставить отметку "Без налога (НДС)".
25.04.2018, 09:36
Галина,Добрый день. Галина получается если мы не налоговые агенты (т.к. закупаетм лом у физ. лиц  ) то мы заполняем разд. 2, 8,9 и все. 
Ася  80c1  
25.04.2018, 09:37
Элина, можно являться НА только по отношению к плательщикам налога, при этом самому можно быть и неплательщиком. А наоборот не бывает.
Агент - тот кто делает что-то за кого-то, обычно. по поручению. А если этот кто-то(физ.лицо) не должен этого делать, то как мы можем сделать это за него...
Ася  80c1  
25.04.2018, 09:39
Рамиль,если Вы не агенты, то раздел 2 не заполняете
ИРИНА 74 (594c3)
25.04.2018, 09:43
natali4ca, подскажите, а что Вы заполняли во 2 разделе? у меня из КОРП выгружается только 1 (0), 8 и 9?
Ася  80c1  
25.04.2018, 09:47
ИРИНА,если есть книга покупок (раздел 8), то должен быть заполнен либо 2 либо 3 раздел. Иначе в налоговой программа выдает ошибку.
Карина  9746  
25.04.2018, 09:53
Декларация принята (по фирме без авансов), следом требование  о пояснениях по контрольным соотношениям пришло. Отписалась.
Ася  80c1  
25.04.2018, 09:56
Карина, а какие Вам контрольные соотношения предъявляли?
ИРИНА 74 (594c3)
25.04.2018, 09:57
Ася, заполнила 3 раздел, по Вашему совету, теперь встало все Ок! "контрольные соотоношения проверены, ошибок нет"
1 раздел по 0
3 раздел стр. 030 (сумма с ндс и ндс за продавца со стоимости лома)
авансов у меня нет
3 раздел стр.120 (сумма НДС, принятая к вычету НА как покупателя со стоимости лома)
8 раздел
9 раздел

2-й не заполняла.
как-то так.
Спасибо огоромное за помощь!
Ася  80c1  
25.04.2018, 09:58
ИРИНА,так у Вас красиво все стоиткруто!
Карина  9746  
25.04.2018, 09:59
Ася, расхождение итогов по 3 разделу с итогами по книге продаж и книгой покупок. Я сдала до письма от 19.04.18
Карина  9746  
25.04.2018, 10:00
Ася, то есть в 3 разделе не заполняла 030 и 130  строку. 
Ася  80c1  
25.04.2018, 10:01
Карина, ааа, понятно. Я думала по тому, что мы вчера с Вами обсуждали.
Карина  9746  
25.04.2018, 10:01
Карина, 030 и 120
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********  ********  **      **  **    ** 
 **     **     **        **     **  **  **  ***   ** 
 **     **     **        **     **  **  **  ****  ** 
 *********     **        **     **  **  **  ** ** ** 
 **     **     **        **     **  **  **  **  **** 
 **     **     **        **     **  **  **  **   *** 
 **     **     **        **      ***  ***   **    ** 
Сообщение: