Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Re: НДС у ломозаготовителей с 2018 года

ear2602 (8eba3)
13.03.2018, 17:10
У нас  такая же  ситуация  :купили б/у запчасти как не ремонтнопригодные с ндс, продали как металлолом, брать или не брать ндс к вычету по б/у запчастям,
В  налоговой  нет  вообще  ответа  ((((, аудиторы  говорят ! ВПЕРЕД! ,БРАТЬ  к  возмещению!
 Подскажите  пжл  с  авансов  2017 года  (  без  НДС) , не  выгруженных  в  1 кв. 2018 начисляем /уплачиваем,так  хотелось  выгрузиться , но  похоже  подзависли ((((
14.03.2018, 09:04
Исходя из письма, брать , завтра пойду в налоговую покажу вот это, что мне скажут, а то мне 30 минут внушали, что включать в стоимость. Директору нужно письмо из налоговой .
Вложения:
открыть | скачать - НДС к вычету в 2018.docx (16.4 KB)
Ирина2015 (fd131)
15.03.2018, 10:48
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста.
Вопрос: Мы реализуем лом и отходы черных и цветных металлов, в торг-12 в графе 12 ( Сумма без учета НДС, руб.коп), графа 13 (НДС ставка %), графа 14 (НДС сумма руб. коп) что нужно ставить?
Елена_VA  1e3d  
15.03.2018, 10:55
в графе 12 - сумма без учёта НДС
в графе 13 - НДС исчисляется налоговым агентом
в графе 14 - прочерк "-"
ЕЕЕЕЕвгения (a876d)
16.03.2018, 05:15
irina-lj@yandex.ru,Добрый день, были в налоговой, что  вам сказали? Можно брать к  вычету?
Ирина2015 (fd131)
16.03.2018, 06:36
Елена_,а на какие нормативные документы по заполнению ТОРГ-12 можно сослаться?
Елена_VA  1e3d  
16.03.2018, 07:31
Ирина2015
Письмо ФНС России от 16.01.2018 № СД-4-3/480 и комментарии к нему
16.03.2018, 10:12
Вчера ходила к инспектору, показала письмо от 19/0/2018 № 03-07-11/2791, мне сказали что это письмо не для нас, нахамили, нагрубили, что вы меня переубеждаете в обратном, итог разговора был, что ндс включать в стоимость по общехозяйственным расходам .............сегодня пришло письмо.......По запчастям б/у все таки не понятно, в понедельник мне сказали, что организация продавая нам б/у запчасти с ндс-недобросовесный налогоплательщик, он должен нам продавать неремонтнопригодные запчасти как металлолом, о чем гласит 89-ФЗ., в письме от ИФНС по б/у запчастям  нас признают налоговыми агентами. А теперь вопрос, как учитывать эти б/у запчасти? НДС в стоимости учитывать??? или ....ещё и сверху ндс накрутить так как я являюсь налоговым агентом, чушь какая-то, продавец ведь при продаже заплатил ндс в бюджет.......
Вложения:
открыть | скачать - Ответ ИФНС общехоз. расходы и б.у запчасти.pdf (911.1 KB)
Александр  8a54  
16.03.2018, 10:20
irina-lj@yandex.ru, Можете выложить пришедшее Вам письмо. По недобросовестному налогоплательщику смешно. Нашим клиентам РЖД продает бракованные колесные пары с НДС, дальше их продают как лом. По извращенной логике налоговиков РЖД - недобросовестный контрагент.
16.03.2018, 10:49
Александр, письмо во вложении. Внизу под текстом , Вложения-открыть
Ася  80c1  
16.03.2018, 10:50
irina-lj@yandex.ru, СПАСИБО ВАМ ОГРОМНОЕ:/*
KAZANTIP (aab59)
16.03.2018, 11:24
irina-lj@yandex.ru, добрый день.
1. Продавец продает б/у запчасти. ТОРГ-12+СФ. Внереализационные доходы. Вы покупаете именно запчасти, НДС в книгу покупок. Создаете комиссию по списанию б/у запчастей как непригодные к использованию и переводите в лом, восстанавливаете НДС.
2. Комиссию по признанию запчастей создает продавец, предоставляет вам акт списания б/у запчастей в лом, отпуск материалов на сторону. Вы выставляете ПСА. Для продавца это лом, образованный в результате его деятельности, лицензия не нужна, до 2018 года НДС не облагались, с 2018- налоговое агентирование.
mylikk  
16.03.2018, 11:41
irina-lj@yandex.ru,
простите, а зачем вы вообще указывали, что б/у запчасти не ремонтно-пригодные???
вот тут и зарылся корень проблем
допустим, имеем право покупать б/у запчасти, а уже после покупки принимаем решение можно ли отремонтировать или сдать в металлолом, а у вас изначально не ремонтно-пригодные
так что я с налоговой соглашусь
а по поводу включения НДС в стоимость по общехозяйственным расходам я в письме так и не увидела... да и была уверена, что не увижу))))
16.03.2018, 12:04
У нас в торг-12, написано ось б/у не ремонтно-пригодная , колесная пара б/у не ремонтно-пригодная, к торг -12 прилагаются акты на все запчасти от депо, что данные детали не пригодны к дальнейшей эксплуатации и не подлежат ремонту.
16.03.2018, 12:17
KAZANTIP
irina-lj@yandex.ru, добрый день.
1. Продавец продает б/у запчасти. ТОРГ-12+СФ. Внереализационные доходы. Вы покупаете именно запчасти, НДС в книгу покупок. Создаете комиссию по списанию б/у запчастей как непригодные к использованию и переводите в лом, восстанавливаете НДС.
2. Комиссию по признанию запчастей создает продавец, предоставляет вам акт списания б/у запчастей в лом, отпуск материалов на сторону. Вы выставляете ПСА. Для продавца это лом, образованный в результате его деятельности, лицензия не нужна, до 2018 года НДС не облагались, с 2018- налоговое агентирование.
+10
Спасибо. К торг-12 прилагаютя акты в которых написано, деталь б/у неремонтно-пригодная.
KAZANTIP (aab59)
16.03.2018, 12:37
irina-lj@yandex.ru, т.е. лом и это определил сам продавец. Принимаете его по ПСА (не запчасти, а категории лома). Раньше НДС не облагалось, сейчас агентирование (депо выставляет документы с "НДС исчисляется налоговым агентом")
16.03.2018, 12:42
KAZANTIP, Спасибо, вам, теперь мне все понятно. 
Анна  3e8e  
16.03.2018, 12:46
На 31.12.17 год в компании по данным баланса числятся ТМЦ и услуги, по которым НДС был включен в себестоимость закупки (спецодежда, топливо, услуги связи и т.д.). В случае списания их в производство после 01.01.18 года надо ли по ним восстановить сумму НДС и заявить ее к вычету?
mylikk  
16.03.2018, 12:46
а давайте позанимаемся буквоедством)))

89-ФЗ: лом и отходы цветных и (или) черных металлов - пришедшие в негодность или утратившие свои потребительские свойства изделия из цветных и (или) черных металлов и их сплавов, отходы, образовавшиеся в процессе производства изделий из цветных и (или) черных металлов и их сплавов, а также неисправимый брак, возникший в процессе производства указанных изделий;

написано - изделия ИЗ цветных  и (или) черных металлов
не написано же - изделия из цветных  и (или) черных металлов И (ИЛИ) ВКЛЮЧАЮЩИЕ цветные и (или) черные металлы

из этого можно сделать вывод, что б/у изделия, включающие в себе другие составы кроме металлов НЕЛЬЗЯ считать ломом цветных и (или) черных металлов
mylikk  
16.03.2018, 12:48
Анна
На 31.12.17 год в компании по данным баланса числятся ТМЦ и услуги, по которым НДС был включен в себестоимость закупки (спецодежда, топливо, услуги связи и т.д.). В случае списания их в производство после 01.01.18 года надо ли по ним восстановить сумму НДС и заявить ее к вычету?
на каком основании включали в себестоимость?
Анна  3e8e  
16.03.2018, 12:52
mylikk, в стоимость закупки (ндс не выделяли)
mylikk  
16.03.2018, 12:54
Анна
mylikk, в стоимость закупки (ндс не выделяли)
НА КАКОМ ОСНОВАНИИ???
Анна  3e8e  
16.03.2018, 12:56
До 1 января 2018г. организации занимающиеся продажей лома черных и цветных металлов по операциям, относящимся к металлоломной деятельности (покупка материалов, аренда офиса, интернет, услуги связи)  НДС учитывали в стоимости приобретенных товаров. С 1 января 2018 года входящий НДС по данным операциям принимается к вычету, разве нет? подп. 4 п. 2 ст. 170 НК РФ
mylikk  
16.03.2018, 12:59
irina-lj@yandex.ru

Спасибо. К торг-12 прилагаютя акты в которых написано, деталь б/у неремонтно-пригодная.
смотрите, а если заключить не договор купли-продажи б/у изделий, а договор утилизации б/у изделий,
прописать переход собственности на б/у изделия в момент подписания акта приемки-передачи
получаете по накладной и сч-ф б/у изделия, а металлолом у вас образуется в процессе утилизации + отходы 1-4кл
ну добавится еще 3 коп за услуги утилизации, но это все можно сыграть с ценой на б/у изделия и тогда приход б/у изделий, а не лома вполне логичен
mylikk  
16.03.2018, 13:07
Анна
До 1 января 2018г. организации занимающиеся продажей лома черных и цветных металлов по операциям, относящимся к металлоломной деятельности (покупка материалов, аренда офиса, интернет, услуги связи)  НДС учитывали в стоимости приобретенных товаров. С 1 января 2018 года входящий НДС по данным операциям принимается к вычету, разве нет? подп. 4 п. 2 ст. 170 НК РФ
все правильно, вот вы сами себе и ответили на свой вопрос)))
восстанавливают НДС, принятый к вычету, а вы к вычету ничего не принимали (имхо)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **   ******    ********  **     ** 
 ***   ***   **   **   **    **   **    **  ***   *** 
 **** ****    ** **    **             **    **** **** 
 ** *** **     ***     **   ****     **     ** *** ** 
 **     **    ** **    **    **     **      **     ** 
 **     **   **   **   **    **     **      **     ** 
 **     **  **     **   ******      **      **     ** 
Сообщение: