Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Re: НДС у ломозаготовителей с 2018 года

Аня333 (83a38)
02.03.2018, 10:04
Царица
Всем добрый день!Подскажите, например покупатель оплатил за лом 1000р., а отгрузили на 900, т.е. 100р. осталось в предоплате. Если эта ситуация произошла на конец квартала нужно ли с предоплаты покупателю или продавцу платить в бюджет НДС?
А я думаю, что надо платить НДС, причем налоговому агенту.
1) Когда покупатель перечисляет аванс 1000 рублей, то покупатель же как налоговый агент ставит к уплате НДС в размере 180 рублей. 
2) Когда поставщик отгружает партию на 900 рублей, то покупатель вновь как налоговый агент ставит к уплате НДС в размере 162 рубля.
3) У покупателя как налогового агента возникает вычет по НДС, ранее поставленный к уплате с аванса, после отгрузки товара, частично (на ту часть авансового НДС, что закрыта отгрузкой) в размере 162 рубля (на основании счета-фактуры, выставленного на аванс).
4) У покупателя как покупателя есть право на вычет НДС по поступившему товару (на основании с/ф, выставленного поставщиком при отгрузке) на сумму 162 рубля.

В итоге у покупателя:
в книге продаж:
180 рублей НДС с аванса (уплата НДС ЗА ПОСТАВЩИКА)
162 рубля с отгрузки (уплата НДС ЗА ПОСТАВЩИКА)
в книге покупок:
162 рубля (вычет НДС по части аванса, закрытого поставкой)
162 рубля (вычет НДС по поставке)
ИТОГ: покупатель за период должен в бюджет 18 рублей. Собственно, это и есть 18% с оставшегося на конец периода аванса 100 рублей.
Поставщик ничего не платит.
Царица (43be5)
02.03.2018, 10:45
Аня333, спасибо за подробный комментарий. Вы мне все обоснованно разьяснили. У меня тоже картинка подобно складывалась, но покупатель настаивал, что платить будем мы. Хотя у всех режим ОСНО.
Анна  3e8e  
02.03.2018, 14:01
Всем доброго времени суток! Скажите, пожалуйста, в 1С 8.3 уже реализована возможность учета покупки лома? Рекомендованные коды счетов-фактур отсутствуют? Как справляетесь, подскажите...
mylikk  
02.03.2018, 17:44
Царица
Аня333, спасибо за подробный комментарий. Вы мне все обоснованно разьяснили. У меня тоже картинка подобно складывалась, но покупатель настаивал, что платить будем мы. Хотя у всех режим ОСНО.
не, мне просто интересно, каким образом может платить продавец если по закону он НДС НЕ ИСЧИСЛЯЕТ?
и все... точка)))
mylikk  
02.03.2018, 17:46
Анна
Всем доброго времени суток! Скажите, пожалуйста, в 1С 8.3 уже реализована возможность учета покупки лома? Рекомендованные коды счетов-фактур отсутствуют? Как справляетесь, подскажите...
эта возможность будет реализована только в КОРП и то, к концу марта
в остальных программах даже не представляю, все проводки, в т.ч. книгу покупок/продаж и декларацию придется в ручную делать
Елена_VA  1e3d  
02.03.2018, 18:25
Аня333,
А у меня "картинка" развалилась. Ранее я предполагала так:
1) Когда покупатель перечисляет аванс 1000 руб., то покупатель же как налоговый агент ставит к уплате НДС в размере 180 руб.
 В то же время, при наличии с-ф от поставщика, 180 руб. ставятся к возмещению.
В ИТОГЕ = 0  
2) Когда поставщик отгружает партию на 900 руб., то покупатель вновь как налоговый агент ставит к уплате НДС в размере 162 руб.
 В то же время 162 руб. ставятся к вычету.
В ИТОГЕ = 0
3) Восстанавливается НДС, принятый к вычету после перечисления предоплаты,
т.е. 162 руб. к оплате.
 И сразу же налоговый вычет 162 руб.
В ИТОГЕ = 0
Так, во всяком случае следует из разъяснения к письму от 16.01.2018 № СА-4-3/480.
https://buh.ru/articles/documents/63691/
Игорь  bee8  
03.03.2018, 14:59
Елена_,абсолютно с Вами согласен.
Анна  3e8e  
03.03.2018, 15:28
mylikk, Добрый день. А где-то на сайте 1С это указано ,что не будут дорабатывать? Мой программист упирается, что доработки точно будут. Как за первый квартал формировать книгу покупок? Я элементарно приход не могу завести....
mylikk  
03.03.2018, 15:32
Анна
mylikk, Добрый день. А где-то на сайте 1С это указано ,что не будут дорабатывать? Мой программист упирается, что доработки точно будут. Как за первый квартал формировать книгу покупок? Я элементарно приход не могу завести....
здравствуйте! в этой теме этот вопрос обсуждался и выкладывали информацию от разработчиков
Анна  3e8e  
06.03.2018, 14:20
Всем добрый день. А кто ведет 2 вида деятельности? Например транспорт и лом....раньше вели раздельный учет входного НДС, пропорционально выручке. А сейчас получается, что вопрос о раздельном учете отпадает сам собой?.

А так же н-р, другая ситуация...орг-я занимается только ломом. Покупает у физ. лиц, реализует Юр. лицам. НДС естественно  к уплате "0". Как быть с входящим НДС? К возмещению? Кто в теме, подскажите?
mylikk  
06.03.2018, 14:24
Анна
Всем добрый день. А кто ведет 2 вида деятельности? Например транспорт и лом....раньше вели раздельный учет входного НДС, пропорционально выручке. А сейчас получается, что вопрос о раздельном учете отпадает сам собой?.

А так же н-р, другая ситуация...орг-я занимается только ломом. Покупает у физ. лиц, реализует Юр. лицам. НДС естественно  к уплате "0". Как быть с входящим НДС? К возмещению? Кто в теме, подскажите?
отпадает
к возмещению
Ольга  e1cb  
06.03.2018, 21:02
Добрый вечер!
Может кто уже сталкивался или здесь обсуждалось, не увидела.
Компания на ОСНО, покупает лом, с НДС на этом этапе все понятно, далее изготавливает продукцию и экспортирует, и вот здесь вопрос-в части налогообложения ничего не меняется с этого года? 
Анна  3e8e  
07.03.2018, 11:16
mylikk, А как быть со входящим НДС?? Включать в стоимость?
ВикаП (fb9c2)
07.03.2018, 11:28
С наступающим 8 МАРТА 
mylikk  
07.03.2018, 11:29
Анна
mylikk, А как быть со входящим НДС?? Включать в стоимость?
ни в коем случае! это запрещено
только возмещение
mylikk  
07.03.2018, 11:31
ВикаП
С наступающим 8 МАРТА 
спасибо! и вас с праздничком!
Анна  3e8e  
07.03.2018, 11:40
mylikk, ой, спасибо за ответ. Не правильно прочитала ответ. Так сколько же ломовых компаний сейчас пойдет за возмещением? Хотели как лучше, а получилось как всегда??
mylikk  
07.03.2018, 11:44
Анна
mylikk, ой, спасибо за ответ. Не правильно прочитала ответ. Так сколько же ломовых компаний сейчас пойдет за возмещением? Хотели как лучше, а получилось как всегда??
эту тему уже обсуждали в этой ветке
кто не перейдет на работу с УСНщиками, те все будут возмещать
Анна  3e8e  
07.03.2018, 12:05
mylikk, НО можно ведь и на расходы списатьподмигнул.....
Александр  8a54  
07.03.2018, 13:32
Анна, на расходы не получиться. НДС к зачету это ваше право, а не обязанность. Не хотите, не ставьте к зачету, но вот на затраты не получиться отнести входящий НДС. Только за счет чистой прибыли. Это идеальный вариант для налоговой.нет!
mylikk  
07.03.2018, 13:34
Анна
mylikk, НО можно ведь и на расходы списатьподмигнул.....
нельзя, читайте НК РФ
Анна  3e8e  
07.03.2018, 14:22
Товарсчи))))), я не про налоговый учет!!! Если у нас НДС входящий 8000 рублей..ну не уж то мы пойдем за возмещением.....
mylikk  
07.03.2018, 14:25
Анна
Товарсчи))))), я не про налоговый учет!!! Если у нас НДС входящий 8000 рублей..ну не уж то мы пойдем за возмещением.....
не ходите, никто не заставляет)))
но! в расходы ставить не имеете право
Анна  3e8e  
07.03.2018, 14:29
mylikk, а в расходы в БУ???? По налогу на прибыль я их брать не буду. Проведу по 91 (не принимаемые)..
mylikk  
07.03.2018, 14:31
Анна
mylikk, а в расходы в БУ???? По налогу на прибыль я их брать не буду. Проведу по 91 (не принимаемые)..
ну если ваш диЛектор согласен с тем, чтобы платить с сумм не возмещаемого НДС налог на прибыль (20%), то пажалста)))
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    ********   ********    ******   **    ** 
 **    **   **     **  **     **  **    **  ***   ** 
 **         **     **  **     **  **        ****  ** 
 **   ****  ********   **     **  **        ** ** ** 
 **    **   **         **     **  **        **  **** 
 **    **   **         **     **  **    **  **   *** 
  ******    **         ********    ******   **    ** 
Сообщение: