Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Re: НДС у ломозаготовителей с 2018 года

Elena3288  
11.05.2018, 13:38
Сегодня были на комиссии. НДС по хозяйственным операциям поставили на возмещение. Второй  раздел нулевой в декларации. Инспекторы убеждали, что мы должны сдать уточненку с заполнением второго раздела, где сумма к уплате должна равняться книги покупок по приобретенному металлолому. И если  оплатим эту сумму, то ставим на возмещение эту же сумму в 180 строку 3 раздела в этом же квартале. А НДС по хоз услугам они возместят, потом, если все  доку-ты соберем, и все будет ОК. Иначе по истечении  3 мес. камеральной проверки по НДС, они сами доначислят сумму налога, также  штраф 20 % и пени. Письмо СД-4-3/7484@ озвучивают по другому, как для себя выгодно. У кого есть другая практика общения с налоговыми инспекторами, напишите...
Anna82 (3be9c)
11.05.2018, 16:10
Elena3288, интересно... мы тоже подали на возмещение, пришло требование, собираем документы... есть статья НК РФ где четко написано что исчисленные суммы налога... ст. 171 п.3: Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со статьей 173 настоящего Кодекса налоговыми агентами, указанными в пунктах 2, 3 и 6 статьи 161 настоящего Кодекса, а также исчисленные налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 настоящего Кодекса... Когда уже в налоговой начнут читать налоговый кодекс...
Elena3288  
11.05.2018, 17:20
Anna82, в нашей налоговой трактуют закон так, что сначала мы, как налоговый агент, исчисляем и уплачиваем НДС с покупки лома, а затем только возмещаем. Что в конечном результате,применив вычет в следующем отчетном периоде(квартале) после оплаты НДС, результат будет в ноль. Они не отказываются от применения вычетов налогоплательщиков.Также дали понять, что у них есть внутренние рекомендации "свыше" по заготовителям лома. Нужно пополнить бюджет, а тут такая возможность.
Исправлений: 1; последнее - в 11.05.2018, 17:30.
Anna82 (3be9c)
14.05.2018, 08:52
Elena3288, я сегодня-завтра понесу в налоговую документы, сказала зайти к ней... вот интересно что мне будут говорить... отпишусь тогда... Ну в любом случае буду просить письменный акт проверки
Anna82 (3be9c)
14.05.2018, 09:38
Elena3288,к сожалению не найду как вставить файл. Недавно давали доступ к системе главбух, там разъяснения заместителя директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина России Ольги Цибизовой... напишите свой е-mail я Вам сброшу...
Марина86* (68565)
14.05.2018, 10:28
Anna82, добрый день. Можете поделиться ссылкой и со мной? servis-kons@yandex.ru
Заранее спасибо!
@Лена (21801)
14.05.2018, 10:51
Anna82, и со мной поделитесь пожалуйста Olgak1407@yandex.ru 
14.05.2018, 10:59
Anna82, и мне тоже пожалуйста kostunina_z@lust.ru
Elena3288  
14.05.2018, 11:35
Anna82, буду Вам признательна: elen3288@mail.ru
natali4ca (0e584)
14.05.2018, 12:09
Anna82, и мне пожалуйста natuli4ca@mail.ru
nsk  26dc  
14.05.2018, 12:17
Anna82, и мне плиз. kalanchinazh@mail.ru
Elena3288  
14.05.2018, 12:40
Файл от Anna82-разъяснения заместителя директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина России Ольги Цибизовой
Вложения:
открыть | скачать - Как платить НДС при реализации металлолома.doc (326.3 KB)
mylikk  
14.05.2018, 23:50
Elena3288
Файл от Anna82-разъяснения заместителя директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина России Ольги Цибизовой
ну наконец-то, хоть кто-то догадался выложить файл сюда, а то всю тему личными сообщениями зафлудили)))
спасибо вам)))
mylikk  
15.05.2018, 00:17
первый ляп...


 4. Вычет НДС с аванса за продавца. Налоговые агенты вместо продавцов сначала начисляют НДС с аванса, а потом принимают этот НДС к вычету. Право на вычет возникает в момент, когда продавец отгрузил товары, по которым он ранее получил предоплату (п. 8 ст. 171 НК)

во-первых, о вычете авансов агентов по п.8 ст.161 сказано в п.12 ст.171, а не в п.8... цитирую:

Статья 171. Налоговые вычеты
12. ....
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налоговым агентом, указанным в пункте 8 статьи 161 настоящего Кодекса, с сумм оплаты, частичной оплаты, перечисленных в счет предстоящего приобретения товаров, указанных в пункте 8 статьи 161 настоящего Кодекса.

далее о порядке вычета с аванса сказано в п.9 ст.172... цитирую:

Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов
9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.
natali4ca (0e584)
15.05.2018, 10:04
Добрый день! Пожалуйста помогите. Купили у медицинской организации лом. Они на ОСНО, но по ст. 149 освобождены от налогообложения. Нужно ли мне исчислить НДС как налоговому агенту? 
ВикаП (fb9c2)
15.05.2018, 10:37
Нет. пусть документ дают на основании чего они освобождены (это письмо будет вам гарантией если они не освобождены)подкалывайте к договору и если они точно освобождены то пусть выставляют с/ф без НДС
Elena3288  
15.05.2018, 10:46
natali4ca, Попросите  от них письмо о том, что они освобождены по НДС по данной статье. Оформить накладные без НДС. Вы не являетесь при покупке лома у них налоговым агентом. Но предупредить продавцов, что за не верно предоставленную информацию им придется заплатить НДС, при выявлении данного факта налоговой.
Anna82 (3be9c)
15.05.2018, 11:01
natali4ca,согласно письму ФНС от 16.01.2018 г. в случае реализации лома налогоплательщиками-продавцами, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Кодекса, а также лицами не являющимися налогоплательщиками, обязанности налогового у покупателей таких товаров не возникает. При этом продавцы указанных товаров в договоре. первичном учетном документе делают соответствующую запись или проставляют отметку "Без налога (НДС)" и соответственно НДС не исчисляют.
От себя добавлю что прошу у таких организаций подтвердить освобождение, вся ответственность за неверно проставленную отметку "Без НДС" несет поставщик.
natali4ca (0e584)
15.05.2018, 11:22
Anna82, Спасибо большое
Любовь  2da5  
15.05.2018, 14:43
Добрый день!
Подскажите, на УСН купили лом, понятно, что должны уплатить НДС в бюджет, как агенты, как все это отразить в 1с проф?..
Спасибо!
Исправлений: 1; последнее - в 15.05.2018, 15:01.
ИРИНА 74 (d3001)
16.05.2018, 08:09
Добрый день, коллеги. Пришло требование от ИФНС о выявленных расхождениях в декларациях по НДС и НП 
1) выручка от продажи товаров  (за минусом НДС) (реальная наша реализация в декларации по НП) 
2) Налоговая база  по реализации товаров (за вычетом НДС) (раздел 3 декларации по НДС)
конечно же есть расхождения, т.к. в декларации по НДС в 3 разделе по строке 030 мы указываем реализацию за поставщика, как налоговые агенты.

может уже кто столкнулся с этим.. 
подскажите, как можно грамотно ответить и на что сослаться?
mylikk  
16.05.2018, 10:25
ИРИНА 74
Добрый день, коллеги. Пришло требование от ИФНС о выявленных расхождениях в декларациях по НДС и НП 
1) выручка от продажи товаров  (за минусом НДС) (реальная наша реализация в декларации по НП) 
2) Налоговая база  по реализации товаров (за вычетом НДС) (раздел 3 декларации по НДС)
конечно же есть расхождения, т.к. в декларации по НДС в 3 разделе по строке 030 мы указываем реализацию за поставщика, как налоговые агенты.

может уже кто столкнулся с этим.. 
подскажите, как можно грамотно ответить и на что сослаться?
добрый! на письмо ФНС от 19.04, где сказано, что операции НА по п.8 ст.161 отражаются в 3 разделе НД
ИРИНА 74 (d3001)
16.05.2018, 10:44
mylikk, спасибо большое, тоже так думала..
ВикаП (fb9c2)
17.05.2018, 09:18
Добрый день у кого есть новости по сдачи камеральной проверки мы отнесли сегодня ходили к начальнику сказали такого в принципе быть не может нужно разбираться, что у вас к возмещению, что  каждый квартал ходит будете . Сами сидят не чего не знают, знают, что документы принесут  подготовились хотя бы что ли . Даже не знают как декларацию заполнять. Просто ужас .  
Anna82 (3be9c)
17.05.2018, 10:49
Мы также отнесли документы, я взяла с собой все письма, комментарии, НК... никто никаких вопросов не задал... сказала будем проверять... думаю еще все вопросы впереди... то что мы вычитывали первый квартал все изменения, налоговая будет вычитывать второй квартал... для них это еще новость... Остается надеяться только на благоразумие инспекторов, не хотелось бы спорить.... а вообще закон явно недоработан и недодуман...
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **         **    **  ********   *******   ********  
 **    **    **  **   **    **  **     **  **     ** 
 **    **     ****        **    **     **  **     ** 
 **    **      **        **      ********  **     ** 
 *********     **       **             **  **     ** 
       **      **       **      **     **  **     ** 
       **      **       **       *******   ********  
Сообщение: