Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Re: НДС у ломозаготовителей с 2018 года

Наталья  906d  
12.10.2018, 12:18
ВикаП, мы на усн, поэтому никакого ндс , мы при продаже конечно же не начисляем, я спрашивала про про покупку как НА, а раз куплен товар , а не м/лом, поэтому входящий ндс мы ставим себе в расходы. 
SS (b1a5c)
16.10.2018, 13:48
Добрый день, коллеги. Вопрос по нашей ломовой деятельности: используете ли Вы ККТ при безналичных переводах сдатчикам на их банковскую карту? Нигде не могу найти разъяснений. 
mylikk  
16.10.2018, 14:13
SS
Добрый день, коллеги. Вопрос по нашей ломовой деятельности: используете ли Вы ККТ при безналичных переводах сдатчикам на их банковскую карту? Нигде не могу найти разъяснений. 
 При осуществлении расчетов с физическими лицами с применением электронных средств - в частности, при осуществлении ими оплаты через банкомат, с использованием систем дистанционного банковского обслуживания, организации и ИП должны были применять ККТ, начиная с 01.07.2018.
  
В соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении ККТ случаях влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее тридцати тысяч рублей

SS (b1a5c)
17.10.2018, 16:05
mylikk, да, похоже это так.
Людмила мак (1c6cb)
18.10.2018, 16:09
mylikk
SS
Добрый день, коллеги. Вопрос по нашей ломовой деятельности: используете ли Вы ККТ при безналичных переводах сдатчикам на их банковскую карту? Нигде не могу найти разъяснений. 
 При осуществлении расчетов с физическими лицами с применением электронных средств - в частности, при осуществлении ими оплаты через банкомат, с использованием систем дистанционного банковского обслуживания, организации и ИП должны были применять ККТ, начиная с 01.07.2018.
  
В соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении ККТ случаях влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее тридцати тысяч руб
Здравствуйте! А если оплата физлицу с банковского счета организации производилась, тоже надо чек пробивать?
mylikk  
18.10.2018, 16:35
Людмила мак
mylikk
 При осуществлении расчетов с физическими лицами с применением электронных средств - в частности, при осуществлении ими оплаты через банкомат, с использованием систем дистанционного банковского обслуживания, организации и ИП должны были применять ККТ, начиная с 01.07.2018.
  
В соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении ККТ случаях влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее тридцати тысяч руб
Здравствуйте! А если оплата физлицу с банковского счета организации производилась, тоже надо чек пробивать?

если за лом, то да, нужно

 При осуществлении расчетов с физическими лицами с применением электронных средств - в частности, при осуществлении ими оплаты через банкомат, с использованием систем дистанционного банковского обслуживания, организации и ИП должны были применять ККТ, начиная с 01.07.2018.


при выплатах по договорам ГПХ можно не применять, т.к. продавец - физик,
а в случае приема металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней применение ККТ необходимо, поскольку услугу оказывает сама организация (ИП)

почитайте письмо ФНС № АС-4-20/15566@ от 10.08.2018
Исправлений: 2; последнее - в 18.10.2018, 16:40.
Людмила мак (1c6cb)
19.10.2018, 09:54
mylikk
Людмила мак
mylikk
 При осуществлении расчетов с физическими лицами с применением электронных средств - в частности, при осуществлении ими оплаты через банкомат, с использованием систем дистанционного банковского обслуживания, организации и ИП должны были применять ККТ, начиная с 01.07.2018.
  
В соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении ККТ случаях влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее тридцати тысяч руб
Здравствуйте! А если оплата физлицу с банковского счета организации производилась, тоже надо чек пробивать?

если за лом, то да, нужно

 При осуществлении расчетов с физическими лицами с применением электронных средств - в частности, при осуществлении ими оплаты через банкомат, с использованием систем дистанционного банковского обслуживания, организации и ИП должны были применять ККТ, начиная с 01.07.2018.


при выплатах по договорам ГПХ можно не применять, т.к. продавец - физик,
а в случае приема металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней применение ККТ необходимо, поскольку услугу оказывает сама организация (ИП)

почитайте письмо ФНС № АС-4-20/15566@ от 10.08.2018

Здравствуйте!Спасибо что ответили.
Но тут спорный вопрос!Мне кажется тут ключевое слово "при осуществлении ими оплаты" т.е физлицами. 
Вот нашла статью:
Минфин разъяснил, должна ли организация применять ККТ при выплате денежных средств физлицу за реализованные им товары, работы, услуги.
В письме от 14.09.2018 N 03-01-15/65986 отмечается, что Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ обязывает организации и ИП применять ККТ при осуществлении расчетов, за исключением отдельных случаев.
При этом, учитывая взаимосвязанные положения закона N 54-ФЗ, ККТ применяется, в частности, лицом, которое реализует товары, оказывает услуги или выполняет работы и которое формирует и передает (направляет) кассовый чек клиенту.
Вместе с тем, при осуществлении организацией или ИП выплаты денежных средств физическому лицу за реализованные им товары, оказанные им услуги или выполненные им работы клиентом будет являться сама организация (индивидуальный предприниматель). Это значит, что ККТ в данном случае не применяется.
mylikk  
19.10.2018, 10:01
Людмила, здравствуйте!
вы не до конца прочитали мой пост...


в случае приема металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней применение ККТ необходимо, поскольку услугу оказывает сама организация (ИП)

в отношении деятельности по приему лома у налоговиков особое мнение)))
штрафы за неприменение ККТ нынче высоки, а шансы отстоять в суде свою позицию не слишком велики
посему проще и дешевле применять ККТ (имхо)
Алёха (9e1dd)
19.10.2018, 12:13
Подскажите пожалуйста, кто на УСН, Вы НДС как платили? тремя частями после сдачи декларации? и получается в Кудир нельзя вносить расходы, пока не оплачен последний платеж в бюджет?
mylikk  
19.10.2018, 12:23
Алёха
Подскажите пожалуйста, кто на УСН, Вы НДС как платили? тремя частями после сдачи декларации? и получается в Кудир нельзя вносить расходы, пока не оплачен последний платеж в бюджет?
все верно, в расходы и в КУДиР можно брать только после оплаты
в данном случае самое верное - это оплачивать НДС НА сразу вместе с оплатой поставщику
SS (b1a5c)
19.10.2018, 14:56
mylikk, спасибо за Письмо ФНС. Вот такое четкое разъяснение я и искала.
Анна  000f  
22.10.2018, 10:50
Добрый день коллеги. Подскажите пожалуйста у кого 1с корп.
У нас в 1 и 2 квартале НДС, как налоговый агент был по нулям. Сейчас в 3 кв. у нас появились корек. счета фактуры. , т.е. заводы стали запрашивать первичную накладную ТОРГ 12  по квитанция, а потом  корректировку согласно  ПСА. Если суммы к уменьшению, то в корректировке ставим флажок (восстановить НДС В книге продаж)? так это или нет ? или может у кого то по другому. напишите пожалуйста у кого какие проводки. У меня НДС встает к уплате. Извините если, что не так написала. Надеюсь на вашу помощь? Заранее спасибо.
Елена_VA  1e3d  
22.10.2018, 12:10
Анна,     
Я еще делаю ручную корректировку: ввожу в проводках лист «НДС  покупки» и его заполняю аналогично обычным поступлениям (тогда попадает в книгу покупок).
 Так же ввожу «на основании» с-ф полученный (хотя сама операция этого не требует) и в нем, опять же ручной корректировкой, ввожу лист «бухг и налог учет» и в нем делаю проводки д-т 76.НА к–т 68.52.
Написано сумбурно, но, может, поймете. До всего  дошла методом «тыка».
Анна  000f  
22.10.2018, 12:18
Елена_VA,
огромное спасибо , попробую.
Получается в этой программе  это не заложена?
В итоге у вас в ноль 68,52 да?
Елена_VA  1e3d  
22.10.2018, 13:13
Анна,
да программа корректировку по НА делает некорректно.
Ноль и по 68.52 и 76.НА
Анна  000f  
22.10.2018, 13:17
Елена_VA,
Огромное спасибо за оперативность.
Карина  9746  
23.10.2018, 10:05
Добрый день,коллеги! Вопрос по сч/факт на авансы полученные и выданные. Одни контрагенты просят на остаток аванса, другие на каждый аванс. Конечно, удобнее на остаток, хотя надо на каждый аванс. Кто как поступает,  были ли вопросы со стороны налоговой если на остаток выписывали? У меня напр, авансы поставщику на начало и  на конец квартала.
Анна  000f  
23.10.2018, 10:17
Добрый день. Мы указываем на  НА каждый платеж. У знакомый был запрос с налоговой в банк, на авансы.   Она указала аванс на конец квартала. Налоговая сказала не правильно на каждый платеж. Я делаю на каждый платеж.
Карина  9746  
23.10.2018, 11:26
Анна, понятно. Спасибо, значит делаем по правилам. Просто на 60.2 аванс =150075. Можно было б выписать сч/ф на остаток . А смотреть по акту сверки, то каждая оплата аванс. Поставщик дал сч/ф на аванс на все суммы. Регистрирую эти сч/ф с кодом 41 в книге продаж и покупок, соответственно отразятся в разделах 8 и 9 декларации - и в расчетах итоговых показателей они не учитываются.
Далее, приход лома с кодом 42 в книгу покупок и продаж. И  надо восстановить НДС с аванса с  кодом 43.В какой момент я должна восстановить , если сальдо все время дебетовое(см. вложение). Что-то все смешалось.....
Вложения:
открыть | скачать - Акт сверки 1.pdf (522.4 KB)
Светлана Н. (04c1e)
23.10.2018, 12:12
Добрый день, подскажите, пожалуйста, по заполнению декларации по НДС строка 120 раздела 3 должна заполняться??? Мы на ОСНО ломовики и все наши контрагенты на ОСНО, были авансы поставщику, с/ф сформированы, у нас идет сумма НДС к оплате в бюджет и все, не пойму, должно быть "ноль", подозреваю в поступлениях делаем что-то не так...
мы формировали в поступлениях по ставке 18% и проводки 10.01 и 19.03, сейчас поправила на 10.01 и 68.52...все равно получается к оплате ндс...если мы поменяем ставку в поступлениях на 18/118 это спасет ситуацию??? или что не так у нас???
помогите, пожалуйста  !!!
Светлана Н. (04c1e)
23.10.2018, 12:14
У нас программа 1С КОРП 8.3, обновление было до  (8.3.12.1567)
mylikk  
23.10.2018, 12:29
Светлана Н.
Добрый день, подскажите, пожалуйста, по заполнению декларации по НДС строка 120 раздела 3 должна заполняться??? Мы на ОСНО ломовики и все наши контрагенты на ОСНО, были авансы поставщику, с/ф сформированы, у нас идет сумма НДС к оплате в бюджет и все, не пойму, должно быть "ноль", подозреваю в поступлениях делаем что-то не так...
мы формировали в поступлениях по ставке 18% и проводки 10.01 и 19.03, сейчас поправила на 10.01 и 68.52...все равно получается к оплате ндс...если мы поменяем ставку в поступлениях на 18/118 это спасет ситуацию??? или что не так у нас???
помогите, пожалуйста  !!!
здравствуйте!
что значит "поправила"?
у вас галка НА в договоре с поставщиком проставлена?
Светлана Н. (04c1e)
23.10.2018, 12:58
Да, организация выступает в качестве НА по НДС и Реализация товаров п.8 ст.161 НК РФ.. Поступления не попадают в книгу покупок, т.е. с/ф с КВО 42 не попадают в книгу покупок и с/ф с КВО 43 тоже не попадают... в предыдущих кварталах все попадало, а после обновления не попадает....
mylikk  
23.10.2018, 13:07
Светлана Н.
Да, организация выступает в качестве НА по НДС и Реализация товаров п.8 ст.161 НК РФ.. Поступления не попадают в книгу покупок, т.е. с/ф с КВО 42 не попадают в книгу покупок и с/ф с КВО 43 тоже не попадают... в предыдущих кварталах все попадало, а после обновления не попадает....
а зачем тогда нужно было "поправлять" на 68.52 если прога должна сама эти проводки делать?
по поводу книг, то их формируют не бух.проводки, а специальные регистры
проверяйте в каждой операции наличие движения по спец.регистрам
по поводу обновления - не знаю, не обновлялась и не собираюсь пока не будет кардинального изменений в формах документов или НД, и вам не советую без особой нужды обновляться, особенно в отчетный период
Анна  000f  
23.10.2018, 15:35
У меня счета фактуры на аванс от поставщиков по корп садятся правильно
я оплатила 1 000 000,00, когда набиваю сч фак на аванс идут проводки
                                            Д 76АВ К 68,52  180 000
и тут же встает проводка       Д 68,52 К 76ВА  180 000 в сч фак код операции 41
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **  **     **   *******   **    **   ******  
       **   **   **   **     **  ***   **  **    ** 
       **    ** **    **         ****  **  **       
       **     ***     ********   ** ** **  **       
 **    **    ** **    **     **  **  ****  **       
 **    **   **   **   **     **  **   ***  **    ** 
  ******   **     **   *******   **    **   ******  
Сообщение: