Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Re: НДС у ломозаготовителей с 2018 года

mylikk  
17.01.2018, 21:48
Ася
Mylikk, сегодня в письме указали: «При этом ФНС России обращает внимание, что выставление счетов-фактур указанными налоговыми
агентами положениями главы 21 Кодекса не предусмотрено»
ну ничо нового, это и итак было понятно если обязанность выставления сч-ф на продавце
Ася  80c1  
17.01.2018, 21:51
Mylikk, ну, конечно, с учётом налога. Стоимость 100, налоговая база с учётом налога, который будет рассчитан НА - 118 . И вот из неё вынимаем 18/118. И это все манипуляции НА))
mylikk  
17.01.2018, 21:53
Ася
«Исчисление налога производится ими совокупно в отношении всех товаров,
указанных в п. 8 ст. 161 НК РФ, и в отношении всех операций,
осуществленных налогоплательщиками-продавцами за истекший налоговый
период.» - привлекает внимание в этой фразе слово СОВОКУПНО, как я понимаю, не отдельно по каждому документу исчисляется НДС, а за налоговый период в общем... Но это не точно)))
это тоже было понятно, что за квартал отчитываться по нему, но! а как же быть упрощенцам? они в расходы этот НДС могут поставить только после оплаты и никого не возрадует обязанность включать в расходы только по истечению квартала... посему, нет никакого нарушения в том, чтобы исчислять и оплачивать по каждой сделке, ибо что не запрещено законом, то разрешено)))
Ася  80c1  
17.01.2018, 21:53
Mylikk, это я Вам в догонку цитату привела, когда Вы писали, что НА сам выставляет СФ.
mylikk  
17.01.2018, 21:56
Ася
Mylikk, ну, конечно, с учётом налога. Стоимость 100, налоговая база с учётом налога, который будет рассчитан НА - 118 . И вот из неё вынимаем 18/118. И это все манипуляции НА))
неа, налоговая база с учетом налога 118, из которой 18/118 исчисляем налог
но! если в договоре будет сказано, что цена без учета НДС, то тогда нужно действовать по вашему алгоритму
резюмирую: все упирается в то, что будет написано в договоре и спецификациях к нему
Ася  80c1  
17.01.2018, 21:58
это тоже было понятно, что за квартал отчитываться по нему - здесь не про отсчитываться, а про Исчислять. А упрощенцам вообще в этой ситуации не очень... про запреты спорить на буду, но порядок уплаты НДС определён, по итогам квартала равными частями в течении 3-х месяце
Ася  80c1  
17.01.2018, 22:01
Мой алгоритм вовсе не мой, это алгоритм из рекомендации ФНС. И следовать я думаю придётся ему, т. к. Договора не могут иметь приоритет перед законом
mylikk  
17.01.2018, 22:03
Ася
это тоже было понятно, что за квартал отчитываться по нему - здесь не про отсчитываться, а про Исчислять. А упрощенцам вообще в этой ситуации не очень... про запреты спорить на буду, но порядок уплаты НДС определён, по итогам квартала равными частями в течении 3-х месяце
разрешенный порядок)))
вот сейчас по обычному НДС если в течении квартала захотите платить НДС, это будет считаться предоплатой на лицевом счете, которую зачтут в уплату при наступлении срока... никакого наказания за это нет и быть не может)))
mylikk  
17.01.2018, 22:04
Ася
Мой алгоритм вовсе не мой, это  алгоритм из рекомендации ФНС. И следовать я думаю придётся ему, т. к. Договора не могут иметь приоритет перед законом
неверно! рекомендации ФНС не имеют приоритет перед законом, а в законе четко сказано, что налоговая база это рыночная цена с учетом налога... и точка))))
но, по ГК РФ у нас свобода договора, поэтому если в договоре будет сказано, что договорная цена без учета НДС, то НА должен накрутить 18%, а потом его исчислить по ставке 18/118
тут, как ни крути, во главе угла условия договора
Исправлений: 1; последнее - в 17.01.2018, 22:09.
Ася  80c1  
17.01.2018, 22:13
Так а в чем у Вас противоречия что-то никак не пойму. Да, рыночная цена с учётом налога - 118 ( 100 цена, 18 налог), но к 118 ее приводит НА. Вы же сами писали Выше, что поставщик Вам выставляет 100, вы увеличиваете на 18 - это и будет налоговая база.
mylikk  
17.01.2018, 22:24
Ася
Так а в чем у Вас противоречия что-то никак не пойму. Да, рыночная цена с учётом налога - 118 ( 100 цена, 18 налог), но к 118 ее приводит НА. Вы же сами писали Выше, что поставщик Вам выставляет 100, вы увеличиваете на 18 - это и будет налоговая база.
ух какая вы внимательная))))
все верно, я такое писАла, но я ничего не писала об условиях договора)))
допустим, в договоре согласована цена 118р включая НДС, поставщик выставляет накл. и сч-ф на 100р, а я выписываю ПСА на 118р, т.к. исчислила НДС на момент отгрузки
допустим, в договоре согласована цена 100р без НДС, поставщик выставляет накл. и сч-ф на 100р, а я выписываю ПСА на 118р, т.к. исчислила НДС на момент отгрузки
по документообороту те же яйца - вид сбоку)))
поэтому я и говорю, что условия договора это наше все... цена с НДС - расчетная ставка 18/118
цена без НДС - расчетная ставка *18% 18/118
а вы говорите, что В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ покупатель должен накрутить, а потом исчислить
Ася  80c1  
17.01.2018, 22:28
Не предполагаю возможным прописать в данной ситуации фразу «с учётом НДС», только «НДС исчисляется НА», либо «без НДС». Из этого и исхожу))
mylikk  
17.01.2018, 22:31
Ася
Не предполагаю возможным прописать в данной ситуации фразу «с учётом НДС», только «НДС исчисляется НА», либо «без НДС». Из этого и исхожу))
в договоре так пропишете?
я понимаю, что вы рассуждаете с позиции ОСНщиков... им этот НДС по барабану, зашел и вышел, но! если в цепочке будет УСНщик, то ему эти условия очень важны, ибо он живыми деньгами будет уплачивать этот НДС
Ася  80c1  
17.01.2018, 22:41
Да, именно так и прописываем в договорах- а что делать, если у нас появилась новая трактовка ставки))) соответствуем законодательству. А УСНщикам я уже говорила, что не очень хорошо в этой ситуации((
mylikk  
17.01.2018, 22:44
Ася
Да, именно так и прописываем в договорах- а что делать, если у нас появилась новая трактовка ставки))) соответствуем законодательству. А УСНщикам я уже говорила, что не очень хорошо в этой ситуации((
ну я и говорю, что у нас свобода попугаям свобода договора)))
нет никакой новой трактовки ставки, прочитайте внимательно все пункты статьи 161 НК РФ в ее первозданном виде
mylikk  
18.01.2018, 00:21
сейчас зашла на сайт 1С и увидела такую инфу... ктонить объяснит ЧТО значит "не требуется"?
как это не требуется????
Вложения:
открыть | скачать - 1.docx (147 KB)
Ly (e2429)
18.01.2018, 07:25
mylikk
сейчас зашла на сайт 1С и увидела такую инфу... ктонить объяснит ЧТО значит "не требуется"?
как это не требуется????
Вот меня тоже очень интересует данный вопрос!! В версию КОРП они внесли изменения, а почему в обычной бухгалтерии "не требуется"??? Не всем же нужна именно КОРП, часто и обычной достаточно.
Светлана  4214  
18.01.2018, 09:27
mylikk,а мы разве можем сами бланк ПСА менять, ведь он утвержден постановлением?
Алина Бухгалтер (97386)
18.01.2018, 09:54
 Доброе утро, на сайте ФНС опубликовали письмо с приложениями
Ася  80c1  
18.01.2018, 09:57
Алина, Да, спасибо огромное! На Гаранте тоже нашла. Присылайте нам еще такие письмачитай!
mylikk  
18.01.2018, 10:24
Светлана
mylikk,а мы разве можем сами бланк ПСА менять, ведь он утвержден постановлением?
счет-фактура тоже утвержден Постановлением, а никаких изменений в Постановление тоже еще официально не вносилось)))
Ольга1980 (c1cb3)
18.01.2018, 10:28
Алина, здравствуйте.
Скиньте, пожалуйста, ссылку на письмо с приложениями.
Ася  80c1  
18.01.2018, 10:51
Алина Бухгалтер (97386)
18.01.2018, 10:54
Ольга1980, nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/7197546/
Ольга1980 (c1cb3)
18.01.2018, 11:04
Алина, спасибо огромное
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **    **  **         **     **  **    ** 
 **    **  ***   **  **    **   **     **   **  **  
     **    ****  **  **    **   **     **    ****   
    **     ** ** **  **    **   **     **     **    
   **      **  ****  *********  **     **     **    
   **      **   ***        **   **     **     **    
   **      **    **        **    *******      **    
Сообщение: