Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Сч. 68.02 и сч. 76АВ

avatar
Ирина  80fc  
26.10.2017, 17:08
Всем доброго времени! Сводила НДС за 3 кв.       

 09.09.17---- 51-62.02- поступило 33260,---51.-62.02
 30.09.17-                                   2115 --- 51-62.01

реализация                                                        проводки
09.09.17-12880--- с/ф на аванс НДС 1964,75        76ав-68.02,
09.09.17- 20380--- с/ф на реализацию                
11.09.17-8390 ---с/ф на реализацию

15.09.17-6605 ---с/ф на реализацию
итого 35375
 
Получается по к-т  обороту сч. 62.02 -33260
а по дту сч. 76ав-1964,75
по дту сч. 62.02-33260, по ктусч 76ав 1964,75

если делать проверку оборот кта 62.02*18/118=обороту сч. 76ав, т.е 5076,56
а фактически на сч. 76ав упала сумма только с авансового сч. факт.

Программа 1с 8.3, регистрация с/ф автоматическая.
Нужно ли в данном случае что-нибудь исправлять????
Заранее спасибо!!!!

 
avatar 26.10.2017, 17:21
Ирина,сделайте поступление 09.09.17 на сумму 33260 концом дня. Время в выписке поставьте 23.59.59
перепроведите и вы увидете, что у вас все верно.

у вас будет 09.09.2017 Дт. 62.1  Кт. 90.1 20380
09.09.2017 Дт 51 Кт 62,1 20380
09.09.2017 Дт. 51 Кт 62,02 12880
Дт 76 АВ Кт 68,02  12800/118*18 1964,75

а к концу месяце весь НДС с 76 АВ  будет поставлен к вычету
avatar 26.10.2017, 17:27
И еще
в 1 с 8.3 Нажимаете Администрирование --- Проведение документов --- ставите галочку "Время документов устанавливать автоматически"

это что бы в следующий раз,выписки из банка всегда были автоматически в конце дня
avatar
Ирина  80fc  
26.10.2017, 17:54
Владимир, спасибо большое! декларацию уже сдали и если я сейчас исправлю таким образом , то это повлияет только на бух. учет, т.е проводки между субсчетами??? В декларации ничего не должно ведь изменится?
avatar 26.10.2017, 17:57
Ирина
Владимир, спасибо большое! декларацию уже сдали и если я сейчас исправлю таким образом , то это повлияет только на бух. учет, т.е проводки между субсчетами??? В декларации ничего не должно ведь изменится?
можете и не менять
76 у вас ведь закрылся 
и на 62.02  0 должен быть.
так что можно и не менять. 

Если измените, то в декларации по НДС ничего не изменится.
avatar
Ирина  80fc  
26.10.2017, 18:00
Владимир,где вы раньше былиподмигнул, я так намучилась. Т.е. если у меня сч.62.02 и сч. 76ав на конец месяца закрылись или например сальдо по кту сч.62.02 и дту сч 76ав равны, то можно забыть про обороты сч. 62.02 и сч. 76ав.??то есть?!
avatar 26.10.2017, 18:07
Ирина
Владимир,где вы раньше былиподмигнул, я так намучилась. Т.е. если у меня сч.62.02 и сч. 76ав на конец месяца закрылись или например сальдо по кту сч.62.02 и дту сч 76ав равны, то можно забыть про обороты сч. 62.02 и сч. 76ав.??то есть?!
Из вашего примера, я делаю вывод ,что программа учла, что поступление денег и реализация произошли в один день И НДС с аванса был исчислен верно.  
Но из за того,что выписка раньше реализации, у вас не получается проделать стандартную проверку.
В итоге обычно итоговый результат верный, просто НДС сложнее проверить, особенно если Контрагентов очень много.
Можно ли забыть ? Лично я бы все таки не рекомендовал. Мало ли ,что потерялось. Будет 100 контрагентов, потеряете Начисление аванса, придет налоговик и доначислит. Или может просто программная ошибка произойдет.
Данный вопрос решается просто ,все выписки на поступление денег в конец дня и препроводим документы и все. минут 5-20 в конце каждого квартал, зато спокойнее смайлик
avatar
Ирина  80fc  
26.10.2017, 18:13
Владимир,вы все правильно поняли из моего примера. согласна с вами на все 100%. Проверила контрагентов и встречаются именно такие косяки. Просто я думаю отразится ли этот факт на проверке, может ли налоговая взять и начислять ндс согласно сч. 62.02? Или они всетаки будут сопоставлять с реализацией?
avatar 26.10.2017, 18:29
Ирина
Просто я думаю отразится ли этот факт на проверке, может ли налоговая взять и начислять ндс согласно сч. 62.02? Или они всетаки будут сопоставлять с реализацией?
Каждый случай индивидуальный.Зависит от налоговой и от конкретного инспектора.
Кто то скажет что нет,не будут, слишком кропотливая работа. Однако я встречал случаи, когда доначисляли. Очень редко,но я видел такое.
Смысл в том, что они вам доначислят, вы конечно же оспорите и вероятнее всего в суде. И недоимок не будет. Но стоит ли тратить на это нервы?
Думаю нет. Вероятность очень мало, что когда нибудь доначислят, но эта вероятность есть.
avatar
Ирина  80fc  
26.10.2017, 18:40
Владимир,огромное вам спасибо за ответкруто!смайлик! Поставила галку в программе. Но все равно вот сижу и думаю может мне 3 кв. пока не закрыли сделать через корректировку долга со сч. 62.02 на сч. 62.01??хе хе
avatar 26.10.2017, 18:44
Ирина
Владимир,огромное вам спасибо за ответкруто!смайлик! Поставила галку в программе. Но все равно вот сижу и думаю может мне 3 кв. пока не закрыли сделать через корректировку долга со сч. 62.02 на сч. 62.01??хе хе
Вроде нет в этом смысла, если 62.02 0 на конец периода и 76 АВ 0. 
На налог на прибыль и следующий квартал для НДС это никак не повлияет.

Если не закрыли, тогда просто выписку от 09.09.2017 поставьте в конец дня, откройте карточку 62 без субсчета, по этому конрагенту, и заходя в каждую операцию отраженную в карточке ,просто перепроведите их. И все.
Если у вас много таких случаев, тогда просто всех перепроведите. На декларацию по НДС это никак не повлияет. Анализ счета 68.2 не изменится.
Можно на всякий случай, предварительно сделать копию базы.
avatar
Ирина  80fc  
26.10.2017, 18:57
Владимир,вы просто все мои мысли прочиталисмайлик. Я пока ждала ответ исправила время по банку в этом документе и у меня все встало!!!!Только как не знаю как вот все перепровести по времени таким образом в каждый док-т заходить или можно как то по другому?
avatar 26.10.2017, 20:08
Ирина
олько как не знаю как вот все перепровести по времени таким образом в каждый док-т заходить или можно как то по другому?
в 1 с 8.3
в дальнейшем, после того как поставили галочку, документ сам будет вставать в конец дня
Сейчас в 3 кв , можно пробовать групповое перепроведение, только поступления по расчетному счету.
Честно не знаю,поможет или нет.
Лично я обычно захожу в журнал операций. нажимаю еще, настраиваю список, что бы показал только документы поступления на расчетный счет, потом ставлю нужны период выделяю все документы поступления ctrl+a и правой копкой по любому документу, отменить проведение, а потом провести и программа все сразу проводит.
Может поможет поставить все в конец дня.
В 1с 7.7 и 1 с 8.2 были внешние обработки, для 1 с 8.3 я такую обработку так и не нашел.
Кстати возможно в закрытие месяца, там тоже есть функция перепроведения документов, возможно и она поможет поставить все выписки в конец дня и по всем контрагентам исправит зачет между 62.1 и 62.2
avatar
Ирина  80fc  
26.10.2017, 21:04
Владимир,как я рада , что есть такие отзывчивые , а еще главное отличные специалист, которые придут на помощьлюблю!! Владимир как я вам благодарна!! Все понятно и доступно объяснили!!!круто! Перепровела банковские доки,где были расхождения по 62.02. правда вручную . Теперь любо дорого 62.02 соответствует по всем параметрам 76ав. Эх, прям расцеловала бы Вас!!!офигел
avatar 26.10.2017, 21:35
эээ я да, я такой смайлик
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **    **  **     **   *******   ******** 
 **     **  ***   **  **     **  **     **  **       
 **     **  ****  **  **     **         **  **       
 *********  ** ** **  *********   *******   ******   
 **     **  **  ****  **     **         **  **       
 **     **  **   ***  **     **  **     **  **       
 **     **  **    **  **     **   *******   **       
Сообщение: