Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Каковы действия ИП на ОСНО, если в счете-фактуре на аванс указана ставка НДС 10%, а реализуется товар по ставке НДС 18%?

Наталья  d688  
24.10.2017, 08:51
Здравствуйте!!! ИП на ОСНО 30 июня 2017г. получен аванс от покупателя в счет предстоящих поставок на сумму 50000,00 в т.ч. НДС 10%. Покупателю 30 июня 2017г. выставлена счет фактура на аванс.В сентябре 2017 года у ИП вводится новый вид товара, облагаемый 18% НДС и в счет аванса реализуется данный товар. Подскажите пожалуйста как быть в данной ситуации? Заранее спасибо за ответ
avatar 24.10.2017, 10:01
судя по тому, что аванс получен по договору поставки товаров со ставкой НДС 10%, а отгрузка была сделана по другому договору, по которому реализуется другой товар, то по мнению МинФин принять к вычету НДС с аванса в таком случае нельзя.
Безопасный вариант, это сделать возврат аванса по старому договору и получить оплату по новому договору. 
Наталья  d688  
24.10.2017, 10:11
Договор поставки один, в сентябре 2017 в спецификацию вводится еще новый вид товара со ставкой 18%. И реализация товаров по полученному авансу была и по 10% и по 18%
olenkabah  
24.10.2017, 11:07
Добрый день!. у нас похожая ситуация. выставили счет ,есть товар без ндс,оплатили аванс дают сч..фактуру авансовую со ставкой 18% на весь товар,потом дали счет фактуру ,где учли что товар безндсный. соответсвенно ндс меньше .какую сч.фактуру в книгу покупок правильней было бы заносить? 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **        **  **    **  **      ** 
 **    **  **     **        **  ***   **  **  **  ** 
     **    **     **        **  ****  **  **  **  ** 
    **     *********        **  ** ** **  **  **  ** 
   **      **     **  **    **  **  ****  **  **  ** 
   **      **     **  **    **  **   ***  **  **  ** 
   **      **     **   ******   **    **   ***  ***  
Сообщение: