Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС начисления

26.09.2017, 16:30
Добрый день!
Прошу бухгалтерской помощи.то есть?!

Отработав в бухгалтерии 12 лет, поменяла место жительства и соответственно страну проживания (жила и работала в Беларусии бухгалтером).

НО! не поменяла профессию.

передо мной стоит такой серьезный вопросО, Боже! сейчас  -
В РБ НДС начисляется согласно НК по методу начисления (то есть когда выручка "упала" на кредит счета 90/01. составляет три проводки при отгрузке

д-т 62 - к-т 90/1 - выручка
д-т 90/2 - к-т 43 - себестоимость реализованной
д-т 90/3 - к-т 68/2 НДС начисленный

книга продаж не ведется с 2005 года

В какой момент выручка признается в России?
по кассовому методу - то есть как только поступили деньги от покупателя?

д-т 50, 51,52 - к-т 62/1 или 62/2 ?
 или так же как в РБ?

буду благодарна, если поможете моему бухгалтерскому невежеству беда
irina  a2d5  
26.09.2017, 16:43
Ольга,
1. при отгрузке
Дебет 62.01 Кредит 90.01
Дебет 90.02 Кредит 43
Дебет 90.03 Кредит 68.02

2. с авансов
Дебет 50,51.. Кредит 62.02
Дебет 76.АВ Кредит 68.02
далее при отгрузке
Дебет 62.02 Кредит 62.01
Дебет 68.02 Кредит 76.АВ
26.09.2017, 16:53
irina,СПАСИБО,

по авансам просто гонять нужно?

если момент оплаты и отгрузки не совпадает - то есть если оплата раньше то нужно исчислить авансовый платеж - а при отгрузке его как бы анулировать?

правильно я поняла?
Проводка - сопровождается записью в книге продаж?

irina
Дебет 50,51.. Кредит 62.02
Дебет 76.АВ Кредит 68.02
далее при отгрузке
Дебет 62.02 Кредит 62.01
Дебет 68.02 Кредит 76.АВ
Спасибо еще раз огромное)))
irina  a2d5  
26.09.2017, 17:14
Ольга, Да. Если если оплата пришла ранее отгрузки, НДС начисляется к уплате в момент оплаты от покупателя (НДС с предоплаты) - запись в книге продаж. Далее при отгрузке начисляется снова и сразу зачитывается в счет ранее уплаченного.
26.09.2017, 17:16
irina,

Поняла!!!!!  Спасибо! смайликработаем!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **        **   *******   **     **  **    ** 
 **   **         **  **     **  ***   ***  **   **  
 **  **          **         **  **** ****  **  **   
 *****           **   *******   ** *** **  *****    
 **  **    **    **         **  **     **  **  **   
 **   **   **    **  **     **  **     **  **   **  
 **    **   ******    *******   **     **  **    ** 
Сообщение: