Лиса1407 (37451)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 722 |
а что насчет налога на прибыль и ПБУ 18/02? реализации же для целей налога на прибыль не было, раз не было перехода права собственности (п. 1 ст. 39, ст. 249 НК РФ)?Лиса1407
Дт45-Кт01-списана остаточная стоимость
Дт76-Кт68-начислен НДС.
Лиса 1407 (c06c5)
|
|
реализация для целей налога на прибыль и для учета в базе по НДС была, т.к. был акт приема-передачи всех объектов в 2015 году. А момент реализации по этим налогам определяется по дате акта приема-передачи. С НДС вопрос решили. Для заявления вычета сделали корректировочный сч/ф от нас. с налогом на прибыль сложнее. Сторнировать реализацию нет основания, т.к. нет ошибки. Если ставить во внер. расх. стоимость реализации, отраженную в 2015 году в выручке, возникает вопрос со списанием убытков с 2015 года по текущий момент. Что же касается БУ, тоже не все однозначно. Да, перехода права собственности не было, но объекты этот период эксплуатировались покупателем, соответственно, терялись потребительские свойства, тек срок полезного использования. По какой стоимости их приходовать на 01?Кирилл
в бухучете я бы сторнировал ранее оформленные проводки, т.е.:
а что насчет налога на прибыль и ПБУ 18/02? реализации же для целей налога на прибыль не было, раз не было перехода права собственности (п. 1 ст. 39, ст. 249 НК РФ)?Лиса1407
Дт45-Кт01-списана остаточная стоимость
Дт76-Кт68-начислен НДС.
по НДС я бы сделал корректировочный счет-фактуру от вас
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 722 |
это какие убытки?Лиса 1407
возникает вопрос со списанием убытков с 2015 года по текущий момент.
Лиса1407 (5b0bc)
|
|