У нас корпоративная связь. Каждый месяц оператор мобильной связи нам выставляет акт+ сч.-ф. на услуги связи, мы (ООО) оплачиваем эти услуги платежным поручением в фиксированной сумме 2500 руб. ежемесячно и наличкой сотрудники вносят деньги через банкомат. Например, в августе выставлена сч.-фактура на сумму 3200 руб., а мы оплачиваем платежным поручением 2500 руб., а остальную сумму 700 руб. работники оплачивают наличкой через банкомат, чеки работники не сохраняют. Вопрос: можем ли мы поставить на вычет НДС со всей суммы сч-фактуры, т.е. 18% от 3200 руб.? Смущает то, что при проверке налоговая может потребовать документы оплаты, а у нет документов оплаты (чеков) сверх фиксированной суммы 2500 руб., хоть и есть акт сверки с оператором мобильной связи, где указано, что у нас нет задолженности. Можем ли мы поставить на вычет по НДС всю сумму, указанную в сч.-фактуре?
Можете поставить на расходы всю сумму по счету, принять к вычету весь НДС по счету-фактуре. НО ОДНОВРЕМЕННО С ЭТИМ не забудьте внесенную сотрудниками оплату (а она учтена на лицевом счете у оператора связи как оплата за организацию) включить к себе в доходы (облагаемые НДС и налогом на прибыль).