Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Налоговые проводки при использовании агентской схемы

pik (a4d67)
01.09.2017, 21:39
По Агентскому договору - Принципал – ИП на 6% поручает Агенту продать продукцию за 10 000 руб.
Агент – ООО на ОСНО выполняет поручение продать продукцию за 10 000 руб  и получает вознаграждение 2 000 руб. Агент продает продукцию Покупателю с НДС
1.Как правильно выписать счет на оплату Покупателю от Агента
а) Сумма к оплате 10 000 руб. в том числе НДС 18%
б) Сумма к оплате 10 000 руб. плюс НДС 18% - 1 800 руб. итого к оплате 11 800 руб.

2.Как правильно провести проводки по сделке и какой НДС будет платить Агент с суммы сделки или только с вознаграждения 
ash  
02.09.2017, 16:21
pik
Агент продает продукцию Покупателю с НДС
А за чей счет сей "праздник жизни"?
Вариант 1. Это комитент-упрощенец поручил комиссионеру НДС покупателю выставить? И в договоре это прописано? Тогда НДС за счет комитента и его проблемы, смотрите стандартные проводки для случая, когда комитент является плательщиком НДС. Включается НДС в сумму 10000 или нет, должно быть указано в договоре.
Вариант 2. Комиссионер сам решил от своих щедрот НДС выставить. Тогда это его проблема, сам эти 1800 в бюджет должен заплатить, а 10000 перечислить комитенту (возможно, за удержанием комиссии 2000).
И с 2000 тоже начислить НДС.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    *******    ******   **      **        ** 
 **    **  **     **  **    **  **  **  **        ** 
 **        **     **  **        **  **  **        ** 
 **         ********  **        **  **  **        ** 
 **               **  **        **  **  **  **    ** 
 **    **  **     **  **    **  **  **  **  **    ** 
  ******    *******    ******    ***  ***    ******  
Сообщение: