Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС при возврате качественного товара от индивидуального предпренимателя

ирина  ab57  
19.07.2017, 16:56
 Здравствуйте!

01 марта 2016 года по договору на реализацию отгрузили товар. Товар отгружен ИП, который не является плательщиком НДС. 
В договоре предусмотрено:"Реализатор принимает Товар и оплачивает его по мере реализации и по цене согласно накладной. В случае если Реализатор не использовал в коммерческой деятельности полученный Товар, составляется акт на возврат нереализованной части тиража."

Товар не продан из-за отсутствия спроса на товар, в данном случае ИП хочет вернуть весь товар. При возврате в накладной ИП указывает возврат товара по той же цене, по которой мы отгружали без НДС и без счет-фактуры. Сможем ли в данном случае принять НДС к вычету или необходимо попросить чтоб в накладной он указал НДС, но без выставления счет-фактуры?
ирина  ab57  
19.07.2017, 16:57
Кирилл  a8ac  
19.07.2017, 23:09
 речь идет о возврате продукции надлежащего качества, т.е. права на вычет НДС у вас нет. только если ИП составит счет-фактуру с выделением НДС, но тогда ИП "попадет" на уплату такого НДС в бюджет
ирина  ab57  
20.07.2017, 10:39
А если ИП только в накладной выделит НДС без выставления счет-фактуры. На основании этого письма мы сможем принять НДС к вычету  ФНС России от 14.05.2013 г. N ЕД-4-3/8562@ ?
Кирилл  a8ac  
20.07.2017, 11:43
 кстати да - можно попробовать отстоять так вычет, на основании вашего корректировочного счет-фактуры и п. 5 ст. 171 НК РФ
ирина  ab57  
20.07.2017, 11:46
 А ИП все же может выставить с НДС накладную? Или без НДС выставляет?
Кирилл  a8ac  
20.07.2017, 17:42
 при варианте с корректировочным счет-фактурой можно накладную без НДС взять у ИП
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **    **  **     **   *******   **     ** 
  **   **   ***   **  **     **  **     **  ***   *** 
   ** **    ****  **  **     **  **     **  **** **** 
    ***     ** ** **  *********   ********  ** *** ** 
   ** **    **  ****  **     **         **  **     ** 
  **   **   **   ***  **     **  **     **  **     ** 
 **     **  **    **  **     **   *******   **     ** 
Сообщение: