Возврат материалов

 УСН. Подотчетник купил обои (10 71  5000.00).
Списали на ремонт офиса (20 71   5000.00).
Это было в предыдущем отчетном периоде.

В результате рулон остался. Подотчетник сдал его в магазин. Получил 1000.00рублей
Это в другом отчетном периоде.

Как этот  должно выглядеть  в БУ и НУ?
 
Исправлений: 1; последнее - в 04.07.2017, 10:39.

так а списали все или этот рулон остался?

с точки зрения права такая ситуация квалифицируется как обратная реализация:
Д 91.2 К 10 = 1000 руб.;
Д 62 К 91.1 = 1000 руб.;
Д 50 К 62 = 1000 руб.

встает вопрос оформления чека ККТ на полученные от магазина наличные.

Спасибо.
Близко)
Я б первую и вторую проводку поменял местами -для порядка))

Ну, а счета 50 нету, вообще нету. Через подотчетника!
Там же сказано:
              Подотчетник купил обои (10 71  5000.00).
а потом

             Подотчетник сдал его в магазин. Получил 1000.00рублей
Пока все на подотчете.


Да, были списаны сразу при передачи в производство .
Там же показано:
   Списали на ремонт офиса (20 71   5000.00).
А потом обнаружилось, что  остаток есть.


Ну, и в вопросе звучал еще и НУ.
?

Лесик А.
Там же сказано:

Лесик А.
Там же показано:

Лесик А.
Ну, и в вопросе звучал еще и НУ.

требования подписать ответ не хватает 

Лесик А.
Там же сказано:
              Подотчетник купил обои (10 71  5000.00).
а потом

             Подотчетник сдал его в магазин. Получил 1000.00рублей
Пока все на подотчете.

как же на подотчете, если

Лесик А.
Там же показано:
   Списали на ремонт офиса (20 71   5000.00).

нет ничего на подотчете, сальдо по счету 71 равно нулю.

чем получение подотчетником выручки отличается от получения денег курьером за проданный товар? суть одна и та же, если согласиться с тем, что это обратная реализация.
так что именно Д 50 К 62

Лесик А.
Списали на ремонт офиса (20 71   5000.00).
А потом обнаружилось, что  остаток есть.

значит завысили затраты, занизили налог на прибыль, следовательно доплата налога на прибыль с пенями и уточненка (если затраты списаны в закрытом периоде). а если это текущий период, то сторно Д 20 К 10 (вероятно списали проводкой все-таки Д 20 К 10, а не Д 20 К 71).

а какие еще вопросы по налогу на прибыль? проводки
Д 91.2 К 10 = 1000 руб.;
Д 62 К 91.1 = 1000 руб.;
одинаковы и в БУ, и в НУ

Спасибо.

Кирилл
занизили налог на прибыль

   УСН.

Кирилл
следовательно доплата налога на прибыль с пенями и уточненка

Сомневаюсь? Это же не корректировка, а вполне реальная по времени операция -возврат материалов, ранее отпущенных для выполнения работ.

Кирилл
проводки
Д 91.2 К 10 = 1000 руб.;
Д 62 К 91.1 = 1000 руб.;
.... и в НУ

???


Думаю, так. 

БУ. После  утверждения а/о с чеком по возврату материалов:
1. 10 20 Возврат материалов из производства

2. 76 91 Реализация остатков материалов
    91 10 списаны реализованные остатки материалов

3. 71 76  Возврат подотчетных сумм  (суммы, полученные  подотчетным лицом от других организаций)

НУ.  После утверждения а/о возникла налогооблагемая база по УСН на сумму возврата.


P.S.
 Т.к. подобные типовые операции в ПО не предусмотрены, а создавать их для разового случая влом , обошелся "малой кровью":

71 91,

где
Д71 - восстановил остаток подотчетных сумм;
К91 - увеличил налогооблагаемую базу
Конечная цели достигнута.
Гонять материал по счету 10 (восстановление и повторное списание) не стал.
Исправлений: 2; последнее - в 05.07.2017, 07:54.